有没有资深accountant来看一下这个jounal应该怎么做呢

wellye

mangopie 发表于 2018-1-21 08:33
预付的那个租金我回头去系统里找找。谢谢您

但是这个rent free period是另外一回事，老板说rent free pe ...

你明天找到那个钱在哪里 然后我再帮你看看

mangopie

wellye 发表于 2018-1-21 12:12
你明天找到那个钱在哪里 然后我再帮你看看

谢谢谢谢，楼上的已经楼上上的，你们都是好人哇。我明天上班去系统里找找去先

vincent.1988

.

summersea3

vincent.1988 发表于 2018-1-21 11:36
Deposit 要放到deposit account，因为不是prepayment。rent free received 要先capitalised 到bs（你们应该 ...

请问capitalized 的journal怎么记啊 dr rent free（bs asset), cr liability 吗？

Synergy000

Cr rental payables

Synergy000

前面的层主说得对，这种rental free还有每年的租金变化的理论上都要在rent period 拉成每个月一样的expenses。还有make good会计处理也是挺有意思

mangopie

wellye 发表于 2018-1-21 12:12
你明天找到那个钱在哪里 然后我再帮你看看

大牛前辈们，我刚刚在公司的系统里找到这笔钱了。

最开始支付两个月deposit的分录是：

DRrepaid account 2400
DR:GST                     240
CR:Bank account     2640

所以我这个月和下个月的分录应该是
DR: Rent expense 1200
CR: Prepaid Account 1200?

不用管GST是吧？？？

mangopie

wellye 发表于 2018-1-21 12:12
你明天找到那个钱在哪里 然后我再帮你看看

然后我看到之前的那个人是在租期一开始记得rent free jnl:

DR: Rent Free (asset)  28800 (1200/month*24months)
CR: Rent Free（ Liability）28800

然后rent free一直记录到2年合同结束,每个月都记这一笔，直到租期结束rent free liability 账户归零。

DR: rent free liability 150
CR: rent expense     150

另外老板的意思是我应该在12月后记录下面的，用来清零rent free asset账户里的28800

DR：Rent free (asset account) 28800
CR: Rent accrual 28800
可是我不明白的是ACCRUAL 这个账户每个月初都会系统自动reverse，然后变成0，哪里有balance让我去credit啊？

wellye

mangopie 发表于 2018-1-21 22:55
大牛前辈们，我刚刚在公司的系统里找到这笔钱了。

最开始支付两个月deposit的分录是：

抛开rent free不谈 这样做是对的

wellye

mangopie 发表于 2018-1-21 23:05
然后我看到之前的那个人是在租期一开始记得rent free jnl:

DR: Rent Free (asset)  28800 (1200/month*2 ...

我不太明白 为啥一开始做24个月rent free？ 不管怎样这个应该要reverse回去。你现在需要catch up 前三个月租金
dr expense 3600。oct-dec rent
cr rent accrue 3600

cr expense 450 oct-dec rent free amortisation
Dr rent accrue 450
剩下的钱就是你其余22个月的rent free
不太了解你的系统 但是如果accrue 是每个月自动reverse 那你就重新accrue啊 每个月少accrue 150

wellye

Synergy000 发表于 2018-1-21 22:08
前面的层主说得对，这种rental free还有每年的租金变化的理论上都要在rent period 拉成每个月一样的expense ...

租金变化是只有固定的increase才可以做straight line is比如fixed 3%这种 如果cpi就没法做。 make good 你们怎么处理？我们是按照预计的make good金额 分摊accrue在第一个lease term里

911110000

你们到底是3个月 rent free 还是 24 个月？

vincent.1988

summersea3 发表于 2018-1-21 20:34
请问capitalized 的journal怎么记啊 dr rent free（bs asset), cr liability 吗？

Cr rent free, Dr liability。这个东西在offset liability, 所以在定义上更靠近liability。 需要一个独立的acct去记录，不能混到payable。

vincent.1988

wellye 发表于 2018-1-21 23:35
租金变化是只有固定的increase才可以做straight line is比如fixed 3%这种 如果cpi就没法做。 make good  ...

Make good 应该是provision, 因为有触发条件，而且有可能会在lease 没结束之前被修改。

vincent.1988

mangopie 发表于 2018-1-21 22:55
大牛前辈们，我刚刚在公司的系统里找到这笔钱了。

最开始支付两个月deposit的分录是：

你们这样记的话就全乱了。而且Deposit 不能有gst。要不是你们之前的人做错了，要不就是你房东invoice错了。

yicao0219

mangopie 发表于 2018-1-21 23:05
然后我看到之前的那个人是在租期一开始记得rent free jnl:

DR: Rent Free (asset)  28800 (1200/month*2 ...

我也不是很明白为什么要做24个月的rent free.如果要记录到rent free (asset/liability) account的话，应该只有三个月的free,1200*3=3600, 这样每个月摊150 才能把这个这个账户在两年内清零。

另外不管怎么记帐，楼主只要知道rent expense 账户每个月只能book net amount $1050。

911110000

yicao0219 发表于 2018-1-22 14:22
我也不是很明白为什么要做24个月的rent free.如果要记录到rent free (asset/liability) account的话，应 ...

如果只是简单的 special purpose financial statement 要求的话，一个月记录1200 就行。因为 SPFS 多数是根据tax来的，tax 上RENT 按照实际付出cash来（一般情况）

要是management purpose financial，1050 ，1200 看内部怎么要求的。

如果是 general purpose financial statement，在take up lease的时候，需要记录 lease asset 和 lease payable。这个是新的AASB LEASE 的要求。

wellye

vincent.1988 发表于 2018-1-22 13:40
Make good 应该是provision, 因为有触发条件，而且有可能会在lease 没结束之前被修改。 ...

你说的都对 我的问题是你们怎么recognize这个provision的 不可能是一拿到lease直接recognize几万块钱 是摊到lease term里吗 。

wellye

vincent.1988 发表于 2018-1-22 13:45
你们这样记的话就全乱了。而且Deposit 不能有gst。要不是你们之前的人做错了，要不就是你房东invoice错了 ...

房东有可能是invoice的2个月rent 不严格deposit来是可以包括gst的

vincent.1988

wellye 发表于 2018-1-22 15:27
你说的都对 我的问题是你们怎么recognize这个provision的 不可能是一拿到lease直接recognize几万块钱 是 ...

对，摊到lease term 里。

vincent.1988

wellye 发表于 2018-1-22 15:28
房东有可能是invoice的2个月rent 不严格deposit来是可以包括gst的

Deposit是cash item，不能上gst的。因为service 还没有发生（租期还没有开始）。房东可以要求deposit amount= rent +gst, 但是所有deposit 全部记到asset,不能把gst记到gst acct。

gstfree

听起来lz不需要做General Purpose FS,或者RDR.如果仅Special purpose or management account:
以下不考虑GST.仅提供一个idea.
31.10.2017

Dr. Rent exp 1,050
    Cr. Accrued liability 1,050

Dr. Prepayment-Rent 2,400
    Cr. Bank   2,400

30.11.2017
Dr. Rent Exp 1,050
   Cr. Accrued liability 1,050

31.12.2017
Dr. Rent Exp 1,050
   Cr. Accrued liability 1,050

As of 31.12.2017, accrued rent liability balance 3,150. Amortize this balance over the next 21 months = 150 per month.

31.01.2018 and 28.02.2018
Utilize the prepaid rent.

Dr. Rent exp 1,050
Dr. Accrued liability 150
    Cr. Prepaid rent 1,200

31.03.2018 onwards

Dr rent exp 1,050
Dr accrued liability 150
   Cr AP   1,200
   

Anti

gstfree 发表于 2018-1-28 16:03
听起来lz不需要做General Purpose FS,或者RDR.如果仅Special purpose or management account:
以下不考虑GS ...

Deposit is not prepared for rent payment. It doesn't make any sense to put it into prepaid account.

Anti

个人觉得既然对方让你用deposit offset rent payment, 那直接reverse掉原来的deposit那个journal，cash拿回来，再用来付房租.

gstfree

Anti 发表于 2018-1-29 09:55
Deposit is not prepared for rent payment. It doesn't make any sense to put it into prepaid account ...

Correct. 在不知道despoit可以offset rent之前deposit 应该是non current asset.

当告知deposit可以offset rent后deposit 可以被reclassify to current asset- prepaid rent.

Anti

而且我觉得amortisation不靠谱，这样平摊一个常见例子是leasing, for being consistent with the leasing terms. 你这里每个月给的就应该是1200，你这么处理每个月自己扣起来150，反而不consistent 了