求助大神 Foreign Currency treatment

sissi1987220

公司新来的客户要求invoice in USD / EUR and pay us in USD /EUR. 同时我们也要PAY Supplier USD. 我自己的理解如下，请教各位大神是否正确：

1） INVOICE 的时候，选USD做currency, 同时选了spot rate； 假设INVOICE 100USD， spot rate1.1：
       Accounts receivable :110AUD
                   Revenue: 110AUD

2) 然后，到月末，如果客户还没有PAY, 就根据月末的SPOT rate 调整 A/R；假设spot rate 1.05:
    Gain/Loss on FX: 5 AUD
              A/R: 5 AUD

3) 如果月末 客户已经付款，付到了USD Bank account 里，根据月末spot rate 调整； 我们的software 可以设置bank balance 的 spot rate, 如果调整那个rate后，相对的transaction 是 (假设spot rate 1.05)：
     Gain / Loss on FX: 5 AUD
               Cash account: 5 AUD

这个GAIN / LOSS ON FX 是 P&L account.

想请教各位大神这样的设置是否正确？ 对税有影响吗？

先谢过！！
      

LadyMary

这个东东不难
第2）和第3)步你做的是unrealised FX gain/loss, 在做tax reconciliation的时候需要调整回去。
真正影响 P & L的是当客户付款的时候才会产生 FX gain/loss
这时候你需要做就是回到第一步：
Accounts receivable :110AUD
                   Revenue: 110AUD
当客户给你付了$105 AUD到bank account 里
你是Dr bank $105 AUD
        DR FX loss 5 AUD
       Cr AR $110 AUD
这个p & l 影响也影响tax

sissi1987220

LadyMary 发表于 2014-6-2 19:37
这个东东不难
第2）和第3)步你做的是unrealised FX gain/loss, 在做tax reconciliation的时候需要调整回去 ...

谢谢回复，问题是，AR receipting 的时候，直接receipt whole amount of USD （没有让我输入GAIN / LOSS的地方）, 所以只能通过调整USD/AUD spot rate, 然后产生的balance 就会进gain/loss account, 对吗？

还有这个Unrealised gain / loss, 和FX gain/loss 是同一个account 吗？ 如果不是，都是P/L account 吗？