foreign exchange loss/gain

呵呵虫

各位行家，
问个对你们来说可能很低级的问题，
一个公司从澳洲汇20000刀到中国分公司。这批款项，现近中国的美金帐户，为$$17,800（汇率为0.89-AUS对US）.中国公司在把这笔钱换入RMB 帐户，款额为￥138840（汇率为7.765-美金对RMB）。
澳洲公司在月底的时候把exchange sopt rate定在6.84，月初的sopt rate 为6.6（澳币对人民币）。
月底余额为：美金$$0.7,人民币帐户：35000,人民币现金为6500。

这种情况下，foreign exchange loss/gain怎么样计算呢？

先写过了。。。

呵呵虫

先谢过了。。。

黑山老妖

请问会计们，是不是operational loss啊？

astina

对不是以外汇买卖为主要业务的公司来说，是放在other gain/loss上

呵呵虫

原帖由 黑山老妖 于 2007-11-3 11:54 发表
请问会计们，是不是operational loss啊？

不是吧，general journal是写exchange loss/gain. 具体是：
                        exchange loss        DR
                              RMB-BANK                      cr
                              RMB-CASH                    cr
                              US                                 Cr

呵呵虫

原帖由 astina 于 2007-11-3 11:58 发表
对不是以外汇买卖为主要业务的公司来说，是放在other gain/loss上

说的很对，不过怎么计算呢？有点迷茫

CPA

原帖由 astina 于 2007-11-3 11:58 发表
对不是以外汇买卖为主要业务的公司来说，是放在other gain/loss上

这个说的对，我们公司也是这么处理的。

但如果是买卖货物造成的利率损失，就直接在货物成本（cost）上加减。

longyu68

原帖由 呵呵虫 于 2007-11-3 11:38 发表
各位行家，
问个对你们来说可能很低级的问题，
一个公司从澳洲汇20000刀到中国分公司。这批款项，现近中国的美金帐户，为$$17,800（汇率为0.89-AUS对US）.中国公司在把这笔钱换入RMB 帐户，款额为￥138840（汇率 ...

你是在澳洲，然后需要合并中国公司的报表是吗？

如果是。本位币就是澳币。loss/gain= AUD20000-SUD 0.7/0.89-RMB138840/6.84
如果你们也有对美金的月末汇率，就把0.89改成月末汇率好了。

呵呵虫

原帖由 longyu68 于 2007-11-3 12:06 发表


你是在澳洲，然后需要合并中国公司的报表是吗？

如果是。本位币就是澳币。loss/gain= AUD20000-SUD 0.7/0.89-RMB138840/6.84
如果你们也有对美金的月末汇率，就把0.89改成月末汇率好了。

是的！
我之前是这样算的，可数字好像不对！

longyu68

原帖由 呵呵虫 于 2007-11-3 12:12 发表

是的！
我之前是这样算的，可数字好像不对！

这是个偷懒的算法。所以数字上会差一点。正常的算法是
1.在实际汇款的时候用汇款汇率计算一次与月初汇率的差，
2.在换汇的时候，用换汇汇率再计算一次汇率差；
3.在月末在计算一次汇率差。

简单说是把这个月分成N个阶段来计算汇率差。

蛇蝎

中国分公司报表
30/10
A/C receivable(AUD20000*6.84)           RMB136.8k
        Sale                                                          RMB136.8K

1/11
Cash on hand                                         RMB 6.5k
Cash in bak                                             RMB 35k
Cask (UDS)                                            USD 5.44
FX Gain                                                  RMB 95，305.44
        A/C receivable                                         RMB 136.8k

你给的东西不完整，我也不知道钱哪里去了。FX gain 没这么夸张，格式就是这样。这两天正在做这个

[ 本帖最后由 蛇蝎 于 2007-11-3 14:50 编辑 ]

Anson

听上去哪个澳洲公司是要hedge澳币对人民币的exchange rate risk.

你上面说"澳洲公司在月底的时候把exchange sopt rate定在6.84，月初的sopt rate 为6.6（澳币对人民币）。", 我想你或许是写反了,应该是"澳洲公司在月初的时候把one-month forward rate定在6.84 (不是spot rate)，月底的sopt rate 为6.6（澳币对人民币）。"

如果我的假设是对的话,那么loss/gain = 20,000AUD * (6.84-6.6) = 4,800 RMB

[ 本帖最后由 Anson 于 2007-11-3 17:03 编辑 ]

神仙老虎狗

ding

iceland

看晕了