2012年个人自助报税交流贴

老杏

又是一年报税时间到，每年的税务基本大同小异。跟帖询问前请阅读别人问过的问题，或许你的问题已经得到了解决。

万恶之源，税务局的网站是www.ato.gov.au。网站上提供了基本所有跟报税有关的规定和条款，请仔细阅读，因为这是法律规定的官方版本。

个人报税可以通过三种途径

1. 最方便的是下载e-tax。下载地址见4楼
2. 另外，喜欢纸质的筒子可以去邮局，报刊亭领取tax pack。里面有详细的填表说明。
3. 对于个人收入情况比较复杂的，可以咨询你的会计师。

2011-12年的税率
0 - $6,000                 Nil

$6,001 - $37,000     15c for each $1 over $6,000

$37,001 - $80,000    $4,650 plus 30c for each $1 over $37,000

$80,001 - $180,000  $17,550 plus 37c for each $1 over $80,000

$180,001 and over   $54,550 plus 45c for each $1 over $180,000

再加上1.5%的Medicare levy。

还有今年特别推出的flood levy，如果个人收入超过50000，就需要交。税率如下：

$50,001 to $100,000  Half a cent for each $1 more than $50,000

More than $100,000， $250 plus 1c for each $1 more than $100,000

（当时受到灾难影响的同学可能不需要交，具体请查看下面的链接
http://www.ato.gov.au/individual ... p;page=3&H3）

让我们互相帮助，找到最新最权威的信息，从税务局那里把我们的血汗钱最大程度的要回来！

声明：这个帖子里所有的信息都是网友提供的，不是税务咨询。

去年的交流贴在这里，有些常见的问题大家都已经讨论过了
http://www.oursteps.com.au/bbs/viewthread.php?tid=366654

[ 本帖最后由 clur 于 2012-6-30 10:06 编辑 ]

老杏

投资房相关资料

如果想整体了解和投资房相关的各种税务，下面链接里的文件是税务局专门为投资房写的。
http://www.ato.gov.au/download.a ... 313554n17290612.pdf

如果要查某种物品的折旧年限，需要看下面的TR 2011/2 (effective from July 2011)。这个Tax ruling每年都会有更改，如果要看以前年份的，需要查找当年的规定，例如TR 2010/2是过去一年里的规定。TR 2011/2的链接如下:
http://law.ato.gov.au/atolaw/vie ... 20112/NAT/ATO/00001

不同性质的费用有不同的处理方法。见下面的链接
http://www.ato.gov.au/corporate/ ... m&page=7&H7

买房相关的律师费，只能算作成本，以后卖房的时候算Capital gain的时候实现，见
http://www.ato.gov.au/corporate/ ... p;page=8#P174_21287

如果是depreciating assets，从开始使用的时候减。你需要下载并仔细阅读下面链接里的文件。
http://www.ato.gov.au/individual ... fp=&st=&cy=

如果读完以后还不清楚，那还是找会计师帮你做吧

[ 本帖最后由 clur 于 2012-6-30 10:20 编辑 ]

老杏

通常来说，如果是Home Office，那么电费，办公家具等可以抵税。有限的时候，房租和利息收入也可以抵税。下面链接里的计算器是税务局提供的用来判断能否抵扣以及抵扣金额。
http://calculators.ato.gov.au/sc ... ffice.XR4&go=ok


如果你是IT行业的专业人员，税务局专门提供了关于抵扣工作相关花费的信息，详见下面的链接
http://www.ato.gov.au/content/77955.htm

老杏

关于e-tax

这是由税务局开发的，专门为个人报税服务的免费软件。每年都会根据当年的税务规定提供新的版本。基本只要一步步按照软件的提示回答问题，并提供相应的数据，所有的税都会自动计算了。

下载地址如下
http://www.ato.gov.au/individual ... m&page=5&H5

什么是pre-fill？

pre-fill是税务局已经有的一些关于你的信息。如果同意pre-fill的话，这些信息就会自动更新到e-tax的相应部分。因为税务局是从财年结束以后才慢慢收到各个相关部门发来的信息，所以pre-fill往往不全面，而且要到8月以后才有一些信息。着急退税的同学还是自己填吧。

详细解释见链接 http://www.ato.gov.au/content/00282884.htm

请注意，即使使用了pre-fill, 你仍然需要一项项确认税务局的预先输入的信息是否全面和正确。

提交完发现税报错了怎么办？

填下面链接里的表修改即可

http://www.ato.gov.au/content/79404.htm

老杏

孩子的教育相关退税 Education Tax Refund

因为今年的教育相关退税改革，这部分已经在20 to 29 June 2012期间直接发到相关的个人账户，所以在今年报税的时候就不需要包括这部分内容了。如果对这方面有任何疑问，请拨打电话132 468

具体见http://www.humanservices.gov.au/ ... on/schoolkids-bonus

海の沙

MARK谢谢分享

shelf

mark

kickstar

thanks

jtlld

mark

[ 本帖最后由 jtlld 于 2012-7-2 16:50 编辑 ]

三石

请问lz，我有投资房，但收益不足6000，没有其他收入的话，可以交non lodgment advice吗？

[ 本帖最后由 三石 于 2012-7-3 06:41 编辑 ]

afentti

谢谢分享，真快又一年过去了。(monkey1)

老杏

原帖由 三石 于 2012-7-3 06:38 发表
请问lz，我有投资房，但收益不足6000，没有其他收入的话，可以交non lodgment advice吗？

可以

老杏

原帖由 chenyuangood 于 2012-7-2 23:18 发表
请问银行每月的maintainance fee能不能作为interest deduction - D7抵扣

直接相关的那个账户的费用可以

bigbearzhu

谢谢lz每年维护如此全面的自助报税贴！第一次看到这个帖子，扫了下你给的投资房资料链接，200+pages实在一时半会看不完。不知道有没有投资房自助保税的扫盲贴，看看一般有哪些项目可以报税退税的。我们如果能够直接对应到etax上的项目就容易填了，以后的同学也可以参考。

目前我的几个问题是：
1.投资房需要在capital gains一类里填些什么信息？CGT event吗？是否要把买房时的价格，stamp duty, 律师费，等等全部填进去？
2.如果中间对房子进行过改动，比如换地板，修Decking等等应该填进去吗？
3.如果前半年自住，后半年转出租了，需要怎么填呢？
4.房屋折旧应该算depreciating asset吧？是房子整体价格乘个百分比算折旧呢，还是各个大件根据表格中的年限折算完加起来呢？
5.收的rent，和银行利息，city rates, water rates，中介费这些应该填到哪里去呢？

目前能想到的就是这些，比较多碎，希望能得到lz和过来同学的解答，谢谢！

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自己正在逐步通过阅读ATO材料找到答案，欢迎大家修正补充！
1. purchase cost of the property(购房款), conveyancing costs（律师费）, advertising expenses（广告费） and stamp duty on the transfer of the property（购房印花税）只能作为CGT(Capital Gains Tax)的一部分退税，亦即卖房的时候算投资收益时才有用。问题是我如果去年买的，今年还没有卖，今年要先填上吗？还是要到卖房的那年才填呢？
2. 换地板，修Decking应该算是Capital Work Deduction，因为是整片的工程，所以只能算improvement. Capital work deduction只能算出租的那段时间的折旧，按2.5%。房子的话好像1985年前修的就不能折旧了吧。
3. 这个怎么理解“You can claim expenditure such as interest on loans, local council, water and sewage rates, land taxes and emergency services levy on land on which you have purchased to build a rental property or incurred during renovations to a property you intend to rent out. ” 出租之前的银行利息，council rates，水费这些都可以算Expenses prior to property being available for rent吗？
4，5还在看。

[ 本帖最后由 bigbearzhu 于 2012-7-3 15:22 编辑 ]

dayang

好贴，收藏

谢谢lz

三石

请问，如果当年投资房有亏损，可以以后年度作为抵减项目吗？或是卖房的时候可以抵减吗？

kennywww

当年的亏损可以抵扣当年的收入，如果扣下来还有亏损，可以做为tax loss抵扣下一年的income.

老杏

原帖由 bigbearzhu 于 2012-7-3 11:03 发表
1.投资房需要在capital gains一类里填些什么信息？CGT event吗？是否要把买房时的价格，stamp duty, 律师费，等等全部填进去？
2.如果中间对房子进行过改动，比如换地板，修Decking等等应该填进去吗？
3.如果前半年自住，后半年转出租了，需要怎么填呢？
4.房屋折旧应该算depreciating asset吧？是房子整体价格乘个百分比算折旧呢，还是各个大件根据表格中的年限折算完加起来呢？
5.收的rent，和银行利息，city rates, water rates，中介费这些应该填到哪里去呢？.

1. 卖房的时候才算CGT event，到时候把那些费用和税都算做成本就行了；
2. 修理可以算是日常维护费用，装修算capital性质，需要分年折旧；
3. 按出租的比例算各种费用；
4. 各个部件分别按表格中的年限折旧。如果很多或者第一次的话，或许找专门的公司更方便？
5. etax的income第21项

老杏

原帖由 bigbearzhu 于 2012-7-3 11:03 发表
You can claim expenditure such as interest on loans, local council, water and sewage rates, land taxes and emergency services levy on land on which you have purchased to build a rental property or incurred during renovations to a property you intend to rent out. ” 出租之前的银行利息，council rates，水费这些都可以算Expenses prior to property being available for rent吗？

只要房子在登广告出租就可以

bigbearzhu

原帖由 clur 于 2012-7-3 19:09 发表


1. 卖房的时候才算CGT event，到时候把那些费用和税都算做成本就行了；
2. 修理可以算是日常维护费用，装修算capital性质，需要分年折旧；
3. 按出租的比例算各种费用；
4. 各个部件分别按表格中的年限折旧。如果很多或者第一次的话，或许找专门的公司更方便？
5. etax的income第21项

clur真给力啊，每个问题都答一遍，太感谢了！今天研究的时候还发现，貌似85年前盖的房子就不可以折旧了，是这样的吗？那岂不是要买较新房的人才可以折旧？但是买房的时候房子其实还是有价值的啊，何况85年前盖的房子还是到处都是啊？
另外如果卖房的时候算CGT event，这个时候的房子成本应该要减掉以前已经折旧过的价值吗？不然之前已经折旧过，卖的时候还可以按买价抵税，岂不是赚了？

cindyyanjie

mark

小名

Mark....

三石

原帖由 kennywww 于 2012-7-3 17:56 发表
当年的亏损可以抵扣当年的收入，如果扣下来还有亏损，可以做为tax loss抵扣下一年的income.

谢谢回复！哇，那这个tax loss有没有年数上的限制？比如5年内的tax loss可以抵扣？超过5年就不能抵扣了？假设我只有房租收入，扣完利息什么的，每年都是负数，那我的tax loss就可以长期累积起来，直到N年后我有了其他收入了，用这个累计的tax loss还是允许抵扣的吗？

jmj840813

请问楼主，只有老公全职上班，我是全职主妇无收入，我是否就不需要保税了？还是需要lodge一下？

IceBlock

请问。。我是1971年以后生的，我老公是不是就不可以claim spouse tax offset?
还有，，我们有一个 family trust 但是没有用过，是不是只要交一个non lodgement advise?

老杏

原帖由 jmj840813 于 2012-7-4 11:03 发表
请问楼主，只有老公全职上班，我是全职主妇无收入，我是否就不需要保税了？还是需要lodge一下？

填non-lodgement advice，链接如下
http://www.ato.gov.au/content/00313592.htm

或者etax里什么收入都不填然后提交。

老杏

原帖由 IceBlock 于 2012-7-4 14:28 发表
请问。。我是1971年以后生的，我老公是不是就不可以claim spouse tax offset?
还有，，我们有一个 family trust 但是没有用过，是不是只要交一个non lodgement advise?

嗯，不行了。

个人可以只交一个non lodgement advise，trust也需要交一个tax return

[ 本帖最后由 clur 于 2012-7-4 20:20 编辑 ]

老杏

原帖由 bigbearzhu 于 2012-7-3 23:19 发表


clur真给力啊，每个问题都答一遍，太感谢了！今天研究的时候还发现，貌似85年前盖的房子就不可以折旧了，是这样的吗？那岂不是要买较新房的人才可以折旧？但是买房的时候房子其实还是有价值的啊，何况85年前盖的房子还是到处都是啊？
另外如果卖房的时候算CGT event，这个时候的房子成本应该要减掉以前已经折旧过的价值吗？不然之前已经折旧过，卖的时候还可以按买价抵税，岂不是赚了？

卖的时候成本要减掉折旧。

panadol89

Mark 一下.退税时候回来看

LWLJH2010

如果在澳洲在职读书，家人从国内付学费，打钱来。这样也要报给政府么？