Oversea income的问题。请懂得的同学回答。

marilyn_ma

原帖由 littlebb 于 2012-4-26 16:38 发表

直接打电话给ATO问啊...
要不我找两个ATO做的TX来解答一下?

好的呀！

Momotaba

原帖由 marilyn_ma 于 2012-4-23 14:37 发表
粗列的看了一下ATO网站关于foreign
income的内容。大概理解为在海外有工作收入并已在海外缴税的就可以申请offset，是不是理解为不要额外交税？？
前提是需要在澳洲申请收入。这最多影响到在centerlink的Family benefit。
...

其实，你的问题主要取决于一个问题的答案（如果知道这个问题的答案，那么你的问题就离迎刃而解不远了）：

1.        你所说的这个人到底是不是Australian resident for tax purposes, 注意这个resident和移民局对resident的解释是不一样的。税局网站上有一个resident decision tool, 强烈建议你用一下，应该会告诉你到底是不是Australian resident for tax purposes; Resident Decision tool 的链接：http://www.ato.gov.au/individual ... 001&st=&cy=



那么假设你算出的答案是这个人是Australian resident for tax purposes, 那么对不起他/她需要declare world wide income (包括海外收入)。


但是，如果这个海外收入应经交过税了，按照澳洲税法，一般为了避免Double taxation, 他/她可以把在海外交税的部分作为foreign income tax offset 来offset Australian income tax liability.



举个例子比如这个人overall taxable income (包含澳洲和海外的收入) 是20，000刀，其中有8000刀是海外收入，打比方这8000刀这个人已经在海外交了1000刀的税。

那么因为你的taxable income 是20,000刀，那么在澳洲应缴income tax 2100刀，因为你交了1000刀的foreign tax, 那么这个1000刀可以抵在澳洲需要交的税，也就是说2100-1000= 1100刀


但是如果这个人在海外交的税超过1000刀，那么就会比较复杂，需要算一个叫做foreign income tax offset limit的东东，我给你个链接自己看吧：

http://www.ato.gov.au/corporate/ ... amp;page=12&H12



如果我们再假设你算出的答案是这个人不是Australian resident for tax purposes, 那么根据澳洲税法 section 6-5 (3)of ITAA 1997:

6-5(3)           View history reference ITAA 36

If you are a foreign resident, your assessable income includes:

(a) the *ordinary income you *derived directly or indirectly from all *Australian sources during the income year; and

(b) other *ordinary income that a provision includes in your assessable income for the income year on some basis other than having an *Australian source.




上面这个section的意思是说作为foreign resident你只需要declare Australian sourced income, 如果不是Australian sourced income, 那么不用交税。



Ok，下面的问题就是我们怎么知道到底是不是Australian sourced income呢，答案就是你可能要看一下Australian tax treaty with that country。里面会讲which country has the taxing right。

这个问题比较复杂,因为澳洲和很多国家都有tax treaty。我就不展开讲了。


总之，首要问题是决定是不是Australian resident for tax purposes.

Momotaba

原帖由 marilyn_ma 于 2012-4-23 15:19 发表
我也需要解惑啊。说是超过91天就可以算。具体条例需要有行家详细解释。

你说的91天应该是关于23AG的问题，但是据我所知自从2009年7月1日开始，税局修改了eligibility criteria, 现在不会那么容易qualify了。

给你两个链接看看吧：

http://www.ato.gov.au/content/00246723.htm

When will my foreign employment income be exempt? :http://www.ato.gov.au/individual ... m&page=4&H4

littlebb

小马姐, 那个啥的offset你也别想了, 中国的收入这里的ato也查不到. 懂了吧...

lee2267

原帖由 littlebb 于 2012-4-26 22:06 发表
小马姐, 那个啥的offset你也别想了, 中国的收入这里的ato也查不到. 懂了吧...

法律上来说 中国的收入是要申报的。 。可是 中国 税务系统是 不 和澳洲联网的 。。想查都没的查。。只要你 不经常从中国汇钱到澳洲。。就算要汇钱到澳洲。。也要用父母账户汇过来。
中国的收入就不用报了。。现在 ato 查海外收入的主要手段 是 银行汇款 和 换汇公司 汇兑。。

marilyn_ma

原帖由 Momotaba 于 2012-4-26 21:54 发表



其实，你的问题主要取决于一个问题的答案（如果知道这个问题的答案，那么你的问题就离迎刃而解不远了）：

1.        你所说的这个人到底是不是Australian resident for tax purposes, 注意这个resident和移民局对resident的解释是 ...

是啊，确实大篇幅的看了regulation也看了给的例子。但没看到所有income都是oversea的如何处理。

mymcse

原帖由 marilyn_ma 于 2012-4-23 15:24 发表

话说如果不保税的话，ATO肯定会查到，你需要解释你的生活费用来源啊。还是如实申报少麻烦。现在政府穷疯了。经济不好，治安又不稳定，社会也不和谐。哎！就看网页看得累，希望给我说说。

1.父母给的。 2.另外去centrelink 领失业救济。。

littlebb

原帖由 marilyn_ma 于 2012-4-27 14:31 发表

是啊，确实大篇幅的看了regulation也看了给的例子。但没看到所有income都是oversea的如何处理。

是不是就是海外的收入按照这里的标准交税啊? 别拍我...

Momotaba

原帖由 marilyn_ma 于 2012-4-27 14:31 发表

是啊，确实大篇幅的看了regulation也看了给的例子。但没看到所有income都是oversea的如何处理。

那么你的关于residency的问题搞清楚了吗？到底是resident for tax purposes 还是不是啊？


如果是Australian resident for tax purpose, 而且你没有australian income, 那么你就报overseas income,然后apply Australian income tax rate。同时可以apply foreign income tax offset因为你在海外交了税了。

如果不是Australian resident for tax purposes,那么要看你的所谓的overseas income是不是Australian source, 如果不是作为 foreign resident 是不用交税的。

littlebb

我还是觉得australia resident for tax purpose比较难定义.

我认为, 只要在一finance year 里没住满半年的, 就不算.

好象听说过有人为了不在这里交税就不住满半年的...

marilyn_ma

原帖由 Momotaba 于 2012-4-27 21:05 发表



那么你的关于residency的问题搞清楚了吗？到底是resident for tax purposes 还是不是啊？


如果是Australian resident for tax purpose, 而且你没有australian income, 那么你就报overseas income,然后apply Austral ...

用你给的链接test了一下，第二个问题就直接给定议成Resident for tax purposes了，
问题是：
Are you migrating and settling in Australia?                                                                       
Yes之后就直接确定你了。

[ 本帖最后由 marilyn_ma 于 2012-4-27 23:34 编辑 ]

littlebb

如果大部分时间都不住在这里就不该算settling在这里吧?

335577

只要不是海外的钱汇到澳洲来，我想澳洲应该还是很难查在中国的收入，是否需要申报还是找个会计咨询一下吧，他们应该比较专业

DottieDoo

“是工作完要回来，家人在澳洲。过去近十年都是大部分时间在海外，家人也是进两年才回澳定居。”

大体上来说，如果直系亲属即配偶与未成年小孩居住在澳洲的话，本人会视为澳洲公民在海外工作而已，是要交税的。09年七月前，海外交税的收入不在重复计算，但是会影响到你的family benefit. 09年七月后的，澳洲居民的所有一切收入都要上报，海外已缴税的，税款可以抵消（foreign income tax offset)

但是如果你不寄钱回澳洲 （例如配偶在这里有工作，自给自足）是没有办法知道你是否有海外收入的。你“动”了，才暴露了目标。

海外有没有企业这个问题不是关键，企业是较企业税的。企业给发的工资才是个人收入。

marilyn_ma

原帖由 DottieDoo 于 2012-5-3 23:41 发表
“是工作完要回来，家人在澳洲。过去近十年都是大部分时间在海外，家人也是进两年才回澳定居。”

大体上来说，如果直系亲属即配偶与未成年小孩居住在澳洲的话，本人会视为澳洲公民在海外工作而已，是要交税的。09年七月前，海外 ...

明了！就是说09年7月之前的收入应该无需申报缴税。那这几年汇进来的钱可以解释为那期间的收入咯？！另外，因为不在澳洲长期居住，根本也没有family benefit。

[ 本帖最后由 marilyn_ma 于 2012-5-4 00:36 编辑 ]

marilyn_ma

根据Momotaba提供的网站，找到tax tool for定义是否是Reisdent for tax purpose. http://calculators.ato.gov.au/scripts/axos/AXOS.asp提到以下内容：

Determination of residency
Migrating and settling in Australia

About migrating to Australia

Immigrants must hold a current permanent residence visa, issued by the Department of Immigration and Citizenship, and intend to reside permanently in Australia. Persons coming to Australia from New Zealand do not need a permanent residence visa but still need to intend to reside permanently in Australia.

Resident for taxation purposes

You will only be an Australian resident for taxation purpose when you start to settle permanently in Australia. Holding a permanent residence visa is not sufficient to make you an Australian resident for taxation purposes.

If you are still spending a considerable amount of time outside of Australia, you may be considered to be postponing your final settlement. In this case, you should answer No to this question.

以此，我认为这considerable amount of time应该指的是大部分，起码超过半年的时间在境外，那就可被认为是延迟长期居住在澳洲，即可算为不是Reisdent for Tax Purpose。

[ 本帖最后由 marilyn_ma 于 2012-5-6 17:33 编辑 ]