卖正版软件到国内被中国税务局课税

Acon

我是 Sole Trader，ABN 注册在澳洲 (国内没有注册公司)，做正版软件生意。

软件原厂在欧洲，我拥有中国的代理销售权。也就是说我从欧洲进货，然后卖向国内。由于没有实体产品，不经海关，金流都是透由 Wise.com，线上商站的国际支付宝，或国际汇款来完成。交货则是发放软件的授权号，买断终身使用的。

前阵子找了国内一家公司做我的一级代理，从我这里进货在国内铺售，卖了一些。我卖给他们之前洽询过我的老外会计师，他说不需要收取 GST。而对方从国内汇来的货款，则按澳洲这边的所得税规定，一分没少缴给澳洲政府。

我以为这样就完了，结果前几天对方和我说中国税务局找上他们，说我这边必须缴纳增值税 (6%) 和所得税 (10%)，由他们先代缴，我再把钱还他们。

我听了都蒙了，不大理解这个。我一个澳洲企业为什么要向国内税务局缴税呢? 我已经在澳洲这边缴了，再向中国缴，那不就两头缴? 那我利润都被吃光光了。

有没有人懂这个? 或是可以介绍这里的华人会计师同时也懂国内税法的可以帮我处理这个?

先谢了。

Pippa

这个中国税法要求，当然要交中国的增值税啦。找国内会计师事务所吧，这边的税务师无权对中国税法提供服务。

Acon

Pippa 发表于 2023-6-13 07:51
这个中国税法要求，当然要交中国的增值税啦。找国内会计师事务所吧，这边的税务师无权对中国税法提供服务。 ...

增值税的部份这样说我多少理解，因为没收澳洲的 GST，所以应该转而收取中国的增值税，然后交给中国政府。

但我为什么还要交所得税呢?

yzh1999

听上去像是你的代理把他们的税转给你

耀东

yzh1999 发表于 2023-6-13 08:22
听上去像是你的代理把他们的税转给你

我感觉也像

Laker2

中国那边的公司是您的代理商，不是您的分公司、办事处。它是一个中国境内的内资企业法人，有纳税义务。这是它自己的税，不是您的税。

您的经营活动不在中国境内发生，经营所得不在中国境内实现，所以没有义务缴纳中国的所得税和增值税。

对策：请代理商提供税务局的书面通知，并须包括法律依据。

猜测：代理商没跟税务局说实话。代理商把它自己描述成了您的销售人员。

coffee_bean

这里有个解答，是不是里面的10%就是你代理说的税？

https://zhuanlan.zhihu.com/p/124203144?utm_id=0

luar

把中国的完税凭证提交给ATO，应该可以抵扣一部分澳洲的税，中澳有避免双重征税协定

老沈在澳洲

淘宝买东西，如果直接寄到澳洲，淘宝也会代收10%GST，类似的情况？

李十三

应该是代理商负责的。如果生意额还可以，不妨考虑以前那部分说大家分摊。但是往后就要说清楚谁负责。要你负责的话，你报价就把它考虑进去。

anquandiyi

又不是个人，哪来的代缴？？谁的title谁来付款，感觉是代理的问题，如果是普通商品的话，楼主算出口商，代理算进口商吧？

Laker2

coffee_bean 发表于 2023-6-13 08:55
这里有个解答，是不是里面的10%就是你代理说的税？

https://zhuanlan.zhihu.com/p/124203144?utm_id=0 ...

这个政策适用于这种情形：楼主直接销往中国的最终用户

实际上，楼主的销售行为是在澳大利亚完成，经营所得是在是澳大利亚实现。楼主的代理商是进口商，经营行为在中国国境和中国境内完成，所以需要在中国纳税。

yqzcabao

提高售价。

coffee_bean

你的代理应该是认为他只是你的软件在“国内段”的分销商了吧，是不处理进出口的，这种没有介质只有许可证的软件进口归类到了进口服务类别，按照之前知乎的那个解答，如果这个动作定位为海外软件直接在中国使用，国内的销售是需要帮海外服务提供商预缴10%的所得税的。

反正听上去里面应该有误解，建议让你的代理咨询一下他的国内会计，是不是他理解错了，甚至涉及违法分销了，按照上面一位的解释，这种方法是针对最终用户的缴税方式。

simu

干嘛非要找个国内一级代理给自己制造麻烦？
你在澳洲，售前售后都可以远程进行。
听上去你做的是专业软件，圈内人士才用的上，其实无所谓广告和推广。

SISIMAMA

你的代理商销售产品，需要缴纳增值税和所得税，你给他的成本里面不包含这一块，所以他希望你承担他成本那一块的相应税收，我理解是这么个意思

你可以不管，中国税务局和你没有关系，无非就是你的代理商没有进项发票，所以要全额交税他不爽罢了

WayneOZ

你问问代理商在中国做生意交税了吗？

Pippa

Acon 发表于 2023-6-13 07:53
增值税的部份这样说我多少理解，因为没收澳洲的 GST，所以应该转而收取中国的增值税，然后交给中国政府。 ...

这里很多网友各抒己见都有道理，但我还是建议你跟国内的会计师事务所联系一下。税务问题很复杂也很敏感。首要一点：不要冒一万分之一的风险让自己成为中国失信人员名单一员。你的代理有很多种骚操作可以让你陷入困境。还是一开始就把流程、要求了解清楚比较好，最理想是国内找个事务所给你做税务申报，应该不会很贵。这是我作为中国注册会计师的一点忠告。

cnmxiu

不懂

Flagship

澳洲似乎也同样有代缴10%的，记得之前买microsoft的授权一样要代扣10%的税。

Rkite

感兴趣。我想卖个自己写的程序。

operahouse

跑那不透明，人治，政策说变就变，乱来的地方想赚它的钱，还要除以4.x, 最后换来没几个澳币，真艰难。

tuziwhite

国内代理作为进口主体要负责税务，他自己没有弄清楚被查了，要转交给你成本

企鹅男孩

这些税是你的国内代理商要缴的，和你没关系

但是他们成本提高了，如果不能提高售价，那利润就降低了，肯定要push你降价

ARACT

正版软件是有国界的，超过国界范围到另一个国家，若没有注册和销售许可，就是违法的

Rkite

simu 发表于 2023-6-13 09:30
干嘛非要找个国内一级代理给自己制造麻烦？
你在澳洲，售前售后都可以远程进行。
听上去你做的是专业软件， ...

国内从国外买软件不方便吧？国内从国内买可能批准容易，不用外汇。

Rkite

ARACT 发表于 2023-6-13 10:45
正版软件是有国界的，超过国界范围到另一个国家，若没有注册和销售许可，就是违法的 ...

是不是所有商品都该注册，才能销售？

simu

Rkite 发表于 2023-6-13 10:47
国内从国外买软件不方便吧？国内从国内买可能批准容易，不用外汇。

“金流都是透由 Wise.com，线上商站的国际支付宝，或国际汇款来完成。”
楼主说的。
其实走个人支付宝没人查，无非是有的买家要发票，给个澳洲的就完了。
楼主这事国内税局可能已经知道了，被盯上那就没办法转圜了。

Rkite

simu 发表于 2023-6-13 10:54
“金流都是透由 Wise.com，线上商站的国际支付宝，或国际汇款来完成。”
楼主说的。
其实走个人支付宝没 ...

个人支付宝得连国内账号吧？澳洲发票国内能认么？
我去学习一下wise, 我要往美国卖，paypal要连什么样的账号？

simu

operahouse 发表于 2023-6-13 10:30
跑那不透明，人治，政策说变就变，乱来的地方想赚它的钱，还要除以4.x, 最后换来没几个澳币，真艰难。 ...

楼主八成把软件也给了代理商，如果这次不就范，可能很快就有D版出现，然后就没有然后了。（就算就范，也会有D版）
靠注册码保护，国内很快就能把注册码解了。