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[会计] trial balance [复制链接]

兔兔狗

铜靴族

发表于 2014-7-14 19:24 |显示全部楼层

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1. 我发现我上班之后就没有用过trial balance, TB 是不是每个月底用来检查错误的，但credit和debit是否一致。
除此之外还有什么用处的，
2. 做BS reconciliation是需要用到trial balance 吗
3. 发现一个奇怪的问题，我们公司的会计是不做balance sheet reconciliation的，是不是所有公司都应该做的

hj1985

皮靴族

发表于 2014-7-14 21:06 |显示全部楼层

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本帖最后由 hj1985 于 2014-7-14 20:27 编辑

1.我也不知道怎么说，你一旦要查会计某个科目在某个时间点的Balance，就要用TB了，做税，审计也要看TB，反正TB很重要，每次做完EOM都要留底。

2. Bank Rec就是拿bank statement和你TB（或者GL）月末cash account的balance对。

3.你们公司多大呀，这样非常非常的不好呀，最好每月都要做一下

对会计求职的看法

onlywatch

木屐族

发表于 2014-7-14 21:18 |显示全部楼层

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hj1985 发表于 2014-7-14 20:06
1.我也不知道怎么说，你一旦要查会计某个科目在某个时间点的Balance，就要用TB了，做税，审计也要看TB，反 ...

It's always good to do monthly B/S rec, where you can identify errors and make adjustments. For B/S account, the closing balance itself doesn't mean anything, only when you do the rec, analyse item by item, problems could be identified. Good examples are fixed asset rec, prepayment rec, accrual expense rec, some payroll G/ L rec, leave rec etc.