大家在会计工作中是如何做budget 和forecast?

elva_zheng

在一些会计面试中，老板有问到会不会做budget 和 forecast. 感觉这两个词很熟悉但是真正说起如何做却又相当的陌生。 在读书与读CPA时没有读到很实在的如何
去做这两个方面的事。 不知道有没有实际做过这两个事的高手们，给我们讲讲大约的思路或是模型？ 谢谢了！

redhotliu

呵呵，我不觉得有人会和你讨论这个。上次我发的关于讨论eom，只有看和学的人，没有评论，更没有建议的。

Lisa

说来惭愧，月月会看budget 和调整forecast，但还真说所以然来。
唯一区别是Budget 做好后，全年是不允许改的。
Forecast是根据每月或全年业务情况作调整的。
如果F比B好，日子很好过。如果反了，等着总公司天天来找你吧！
有时我真不明白，找我顶什么用，是老板拍了脑袋定的Budget，我一早建议少点没人听。

[ 本帖最后由 Lisa 于 2011-9-23 20:05 编辑 ]

redhotliu

budget是争/证出来的，靠脑袋是拍不出来的。

F是抽着sale部门的鞭子。f多了，sales没努力。f少了，sales努力了，但是提供信息不准确。

不多不少才是好。无论怎样都是sales的错。哈哈

[ 本帖最后由 redhotliu 于 2011-9-23 20:16 编辑 ]

一路向北

通常都是蒙的

lp_lg

Budget 是财年开始前就已经做好然后批准的，通常是财年开始前的2,3个月，有夸张到7,8个月前就做好的，这是因为有的公司层次比较多，层层上报是需要这么多的时间。
所以到了真正财年开始的时候，情况已经发生了很大的变化，这个时候就需要做Forecast。好的MA是需要每个月做Re-Forecast的，然后解释forecast和budget之间的差别，这是为了让管理层每个月都大致了解按这个趋势到年底会怎么样，no surprise by the end the year。
在解释Variance的时候，需要解释Actual与Budget的variance(通常是因为assumption发生了变化，即出现了和做budget时不一样的情况导致偏差），Actual与Forecast之间的variance（通常是因为控制不力，或者是时间差等等）。
希望make sense。

原来

做的再好的budget,老板一拍脑袋就给cut掉了,说今年我要12％的net margin,然后我们就得东拼西凑了

elva_zheng

谢谢大家的讨论。 是不是budget是主要针对费用的，然后与Actual对比， forcast 是主要讲收入的，然后也与actual对比。 因为这两个不都是对未来的估计的吗？
还有就是定制budget的依据是什么呢？ forcast的依据又是什么呢？不然再与事实比较不是没什么意义吗？

redhotliu

原帖由 lp_lg 于 2011-9-23 20:18 发表
Budget 是财年开始前就已经做好然后批准的，通常是财年开始前的2,3个月，有夸张到7,8个月前就做好的，这是因为有的公司层次比较多，层层上报是需要这么多的时间。
所以到了真正财年开始的时候，情况已经发生了很大的变化，这个时 ...

换句话就是actual vs budget (external & internal enviroment changes ,partly controllable)

actual vs forecast (internal enviroment changes, controllable)

forecast vs budget ( external enviroment changes ,not controllable)

不知理解是否正确。

lp_lg

Lucifer

你做的是direct的还是indirect的Forecast?

lulucai

原帖由 elva_zheng 于 2011-9-23 20:29 发表
谢谢大家的讨论。 是不是budget是主要针对费用的 （不是，sales/cogs/exp都要），然后与Actual对比， forcast 也不是，也是都要看 是主要讲收入的，然后也与actual对比。 因为这两个不都是对未来的估计的吗？
还有就是定制budget的依据是什么呢？ forcast的依据又是什么呢？不然再与事实比较不是没什么意义吗？

你每年年底的Bonus是根据Budget来的，达不到就没奖金！
最大的老板都是要拼命提高Budget，这样下面的人都要拼命干活来拿Bonus，中间的老板们都和大老板讨价还价希望Budget低一点

Forecast就是financial yr开始后，你的outlook有了什么变化，还能达到budget不，如果是上市公司，forecast还有一个功能就是notify the share market.

snow_white

原帖由 Lisa 于 2011-9-23 20:04 发表
说来惭愧，月月会看budget 和调整forecast，但还真说所以然来。
唯一区别是Budget 做好后，全年是不允许改的。
Forecast是根据每月或全年业务情况作调整的。
如果F比B好，日子很好过。如果反了，等着总公司天天来找你吧！
有时我真不明白，找我顶什么用，是老板拍了脑袋定的Budget，我一早建议少点没人听。

Lisa

那要看遇上什么老板啦！
遇上个混的，为了讨好总公司，他就敢往死里拍。第二年再说，很不负责的。
遇上个良的，一早和总公司讨价还价去了。第二年大家轻松过日月，轻松拿bonus，不玩数字游戏。

你说你打工的，是一起混还是另找出路。我有时太强硬，老板都提醒两次了，呵呵。
得了，老板你自己玩吧！我撒手不不管了，我生小孩去了。

ppy006

市场好的时候老板通常会把budget提高点，给sales多些压力一些。市场差老板也不会提的太高为难自己吧。

nikyxin

我们公司有连两个budget,corporate budget和operational budget.
corporate budget是个board看的，ops budget是给ops manager看的。
不知道ops manager知不知道corporate budget的存在，反正我每次sent budget出去，都被嘱咐不要让ops看到corporate budget。。。。。

forecast我们是每半年做一次的，因为budget是财年前3个月就做好了，中间肯定会有变化，比如客户突然要求取消一些service了，价格调整了等等，这些都会在forecast里体现出来。两

Harvey_021

MC528

这题目大得。。。真要说明白可有得讨论了。。。

xzwj_k

budget不止包括sales，费用也可以B&F一下

showen

NeoLife

Lucifer 发表于 2011-9-23 20:55
你做的是direct的还是indirect的Forecast?

请赐教这两种有什么区别？谢谢

黄小宝

我理解Budget就是年终考核指标，年底就是拿ACTUAL的跟BUDGET来比较，算出本年考核得分。加薪和奖金根据此产生。
FORECAST就是每个月或每个季度预测下一个月或下一个季度的数据，然后拿当月ACTUAL或当季ACTUAL来比较分析差别为何产生。
Budget在一个财年是不变的，Forecast是为了在这个财年内更好地了解掌握或达到Budget。
不知理解是否有偏差？

stevenbian

budget就是高考志愿，填完没法改。
forecast就是定期的小测验，看清自己的差距。

000567

学习

糯米老虎

学习了 正好需要

wyllyw

zuozuo

Budget是以资源分配为目的的，Forecast是对未来的预测，budget一般是建立在forecast基础上的。

Reboot12

学习

亚雷特

需要和SALES部门沟通才能完成。BUDGET不怎么好做。FORECAST一般每月都会做。

xieyuanwei

不知道lz申请的是什么级别的职位，但是Budget 和 Forecast 还是自己真正在公司里面做过（不是看过），面试的时候才比较好说吧，如果想从书本理论上或者大家讨论下得到经验，面试的时候估计很难忽悠过去的。