有没有资深accountant来看一下这个jounal应该怎么做呢

mangopie

公司去年10月份开始月份租一个地方，每个月租金1200，合同两年。前三个月个月说是rent free period,所以一直到去年12月底都没有交房租。今年一月份开始正式交rent.但是在去年10月份开始签合同的时候，我们公司预交了2400也就是两个月的rent做deposit。现在快1月底了，收到对方邮件说，你们由于之前有deposit,所以直接cover今年1月2月的rent了，不用再付了，从三月份再正常交付。现在老板让我做jounal,可是我好乱。。。
我到处找也找不到这2400在哪个account里啊是应该在prepaid account里吗？

还有这个jounal该怎么做呢。。。。求高人。。。

colorpull

预交2400应该是记在prepayment里，然后现在抵扣两个月房租，应该cr prepayment，然后dr rent expense

CITYLOOK

前三个月的rent free理论上来说应该amortize
那2400当年在哪里记得就在哪里啊。。。还得你自己找

mangopie

CITYLOOK 发表于 2018-1-20 22:01
前三个月的rent free理论上来说应该amortize
那2400当年在哪里记得就在哪里啊。。。还得你自己找 ...

之前的人走了，现在的老板也不懂。。。全靠我。。。哭死。。。

mangopie

colorpull 发表于 2018-1-20 22:01
预交2400应该是记在prepayment里，然后现在抵扣两个月房租，应该cr prepayment，然后dr rent expense ...

我也觉得是，可是为什么prepaid account的balance是零呢。。。。我找不到这2400刀现在在哪里。....

ivy-liao

你先找到当初2400出去的时候是在那里啊

mangopie

CITYLOOK 发表于 2018-1-20 22:01
前三个月的rent free理论上来说应该amortize
那2400当年在哪里记得就在哪里啊。。。还得你自己找 ...

找您这么分析，jounal怎么做呢

colorpull

mangopie 发表于 2018-1-20 23:34
我也觉得是，可是为什么prepaid account的balance是零呢。。。。我找不到这2400刀现在在哪里。.... ...

查查bank statement，看哪天付出去的，然后看那一天的系统里的transactions找找看

mangopie

colorpull 发表于 2018-1-20 22:05
查查bank statement，看哪天付出去的，然后看那一天的系统里的transactions找找看 ...

谢谢，所以说现在这个2400在哪里，我就该从哪里转到rent expense对吧，起码dr rent expense肯定是正确的是吗

fqyyy

还能想到amortize，厉害了。

1，去会计软件的银行科目，就可以看到当初那2400跑去哪了，比如prepaid rent，或者xxx
2，Dr Rent $1200, Cr 上面找到的科目 $1200, 1月记一次，二月再记一次就好了

colorpull

mangopie 发表于 2018-1-20 23:37
谢谢，所以说现在这个2400在哪里，我就该从哪里转到rent expense对吧，起码dr rent expense肯定是正确的 ...

我觉得是这样的啊，反正这钱就应该记在rent下面吧

wellye

你们没有deposit account吗？那么rent 的balance sheet account里呢？在没有就各种sundry account找找。rent free要在整个rent period里amortize，从去年10月开始就应该有rent expense，expense应该是1200-150（3600/24）=1050，那么现在你要catch up前面几个月的rent expense。 每个月很简单 付房租1200是一个journal， rent free做一个journal每个月都一样。

mangopie

wellye 发表于 2018-1-20 22:12
你们没有deposit account吗？那么rent 的balance sheet account里呢？在没有就各种sundry account找找。ren ...

rent free jounal好像之前那个人有做。我是1月份刚接手，是不是现在rent free到12月份结束了，我还需要再做个什么jounal调整一下，把rent free account给清零呢

wellye

正常流程-合同10月生效 没有付款 那么10月开始
dr rent expense 1200
cr rent accrue 1200

dr rent accrue 150
Cr rent expense 150

wellye

mangopie 发表于 2018-1-20 23:46
rent free jounal好像之前那个人有做。我是1月份刚接手，是不是现在rent free到12月份结束了，我还需要再 ...

你的rent free account 一直到rent 结束才会清零

kjking

根据楼主提供的信息，和顶替职位的要求，不用找了，前一个会计一定把2400算到了expense，至于是不是rent expense，就要自己找了

我建议，你就直接三月做rent expense 就可以

scrnname

kjking 发表于 2018-1-20 23:56
根据楼主提供的信息，和顶替职位的要求，不用找了，前一个会计一定把2400算到了expense，至于是不是rent ex ...

你好坏

frankfang4415

理论上是不是不管是预付的2400还是免费的前三个月都属于资产范畴，要进入资产项目里？ 那么也就是说在10月份就要做2400的预付款和3600免租项journal。 前三个月每个月做一个对冲免租项的journal， 接下来两个月做两个对冲预付款项目。

slau1

沒人發現journal拼錯了三次嗎

mangopie

wellye 发表于 2018-1-20 22:16
正常流程-合同10月生效 没有付款 那么10月开始
dr rent expense 1200
cr rent accrue 1200

谢谢，那12月份rent free period结束后，需要额外的做个什么特别的journal adjust一下吗？难道结束了就结束了吗？什么都不用管，然后继续每个月记dr accrual cr expense吗

wellye

mangopie 发表于 2018-1-21 07:59
谢谢，那12月份rent free period结束后，需要额外的做个什么特别的journal adjust一下吗？难道结束了就结 ...

不需要adjust呀
预付的租金是另外一回事 你得找到那钱在哪里

mangopie

wellye 发表于 2018-1-21 06:45
不需要adjust呀
预付的租金是另外一回事 你得找到那钱在哪里

预付的那个租金我回头去系统里找找。谢谢您

但是这个rent free period是另外一回事，老板说rent free period 结束了，让我做个journal adjust 一下，我就蒙了。。。所以按照您的意思，结束就结束了吗，什么都不用调吗？还跟之前每个月的journal一样吗?

yong2010

mangopie 发表于 2018-1-21 08:33
预付的那个租金我回头去系统里找找。谢谢您

但是这个rent free period是另外一回事，老板说rent free pe ...

你的rent expenses 平摊在24个月,straight -line, 1200x(24-3)除24,每月1050. 没有free period.
现金支出有三个月free. 你按上面层主教的，每月Dr 1050到rent expenses Account, 就不要调整rent 的journal

wellye

mangopie 发表于 2018-1-21 08:33
预付的那个租金我回头去系统里找找。谢谢您

但是这个rent free period是另外一回事，老板说rent free pe ...

你得找出来之前那个人怎么做的

mangopie

yong2010 发表于 2018-1-21 07:21
你的rent expenses 平摊在24个月,straight -line, 1200x(24-3)除24,每月1050. 没有free period.
现金支出 ...

谢谢，那个层主很有帮助，只是我现在有点晕就是rent free 12底结束，那么1月份要不要做一个特别的什么journal来记录这个结束，因为老板也不懂会计，所以如果他是错的，我就和他去解释。

yong2010

mangopie 发表于 2018-1-21 09:12
谢谢，那个层主很有帮助，只是我现在有点晕就是rent free 12底结束，那么1月份要不要做一个特别的什么jou ...

上面有的回复提到，
1. 先到cash journal找到那2400 DR 到哪个Account xxx 了
2. 一月和二月，本来付rent要CR bank 的，就CR 那个xxx
可以答复老板你1和2月会调整的，就ok了
从1月开始的Journal,( 10-12月的，上面层主写了）
1.Rent invoice,
Dr rent expense 1200  Cr landlord 1200 ( 1月和2月， Dr landlord  Cr xxx ，3月以后，Cr bank)
2. Adjust rent free
Dr rent accrual 150 Cr rent expense 150.
Rent accrue account 在12月底应有3150 的balance, 在21个月后， balance 为零

悉尼浪子

colorpull 发表于 2018-1-20 23:31
预交2400应该是记在prepayment里，然后现在抵扣两个月房租，应该cr prepayment，然后dr rent expense ...

That is correct

vincent.1988

Deposit 要放到deposit account，因为不是prepayment。rent free received 要先capitalised 到bs（你们应该要新建一个a/c），然后amortise 24个月。Straight line 对应的是contract上的 Rent review，具体做不做看你们contract。

无聊

yong2010 发表于 2018-1-21 10:18
上面有的回复提到，
1. 先到cash journal找到那2400 DR 到哪个Account xxx 了
2. 一月和二月，本来付rent ...

rent free 和rent credit 还是有区别吧。

另外，根据lz 描述 就是个小生意。如果只是做spfs 的话 ，感觉都没有必要做这个 rent free adjustment

盐炒栗子

这个deposit要放到资产里的 不是Prepayment。