求大神~请教一个会计专业问题

sandywang0425

请教大神们一个会计专业问题

比如公司每卖一辆车给dealer就让dealer交100块钱（钱收到公司的bank了），并且月底的时候公司自己再contribute 100块钱（只是在系统里面做了个journal）

这些钱以后一起拿来给车做广告费用。

请问从公司的角度来看，这些钱公司有ownership吗，因为公司每个月要给总部汇报银行的cash，所以不知道这些钱是不是都属于公司的。

cassie8911

个人认为，如果确定是以后要做广告用，应该每个月都accrue这么多钱在liability account里，一边是marketing expense，另一边是accrued liability。如果有错请楼下指教。

lolali

应该是放在liability账户没错~
‘’月底的时候公司自己再contribute 100块钱‘’----这个是？不是很明白~

lulucai

公司那笔钱是marketing exp

leslie1207

cash都是公司的，但有相应的accrual marketing expenses. 以一部车为例， jnl 如下；
1.收到dealer钱：
dr cash 100
cr accrual marketing expense 100

2，月底公司contribution
dr marketing expense 100
cr accrual marketing expenses 100

sche228

leslie1207 发表于 2017-5-24 11:10
cash都是公司的，但有相应的accrual marketing expenses. 以一部车为例， jnl 如下；
1.收到dealer钱：
dr  ...

同意

cassie8911

leslie1207 发表于 2017-5-24 11:10
cash都是公司的，但有相应的accrual marketing expenses. 以一部车为例， jnl 如下；
1.收到dealer钱：
dr  ...

对，同意

sandywang0425

leslie1207 发表于 2017-5-24 11:10
cash都是公司的，但有相应的accrual marketing expenses. 以一部车为例， jnl 如下；
1.收到dealer钱：
dr  ...

谢谢谢谢 其实相当于我们公司暂时hold住dealer的一笔钱用于以后的广告费用，每半年会有外部Auditor audit广告花费，那这200块钱是全部属于公司的吗？公司有full ownership吗？我现在不知道要不要包括第二笔100块钱的contribution在我们的bank statement上面。

leslie1207

sandywang0425 发表于 2017-5-24 13:22
谢谢谢谢 其实相当于我们公司暂时hold住dealer的一笔钱用于以后的广告费用，每半年会有外部Auditor audit ...

报总部cash position，你只需要按照bank account的实际数字来报就可以了，其他的不用考虑进去，否则的话你accounts payables的项目要不要考虑？receivable的项目要不要考虑？各种prepaid项目要不要考虑？那样没底了～

catstyle02

sandywang0425 发表于 2017-5-24 13:22
谢谢谢谢 其实相当于我们公司暂时hold住dealer的一笔钱用于以后的广告费用，每半年会有外部Auditor audit ...

同意楼上。

钱都在公司bank account了，当然是full ownership阿。
第二个是accrual liability, 也是full ownership阿。

summersea3

同意上两楼。