投资理财系列之1养 老 金

wangjing7614

从5月份开始帮理财杂志写了些基础的理财文章，应某斑竹的要求，发在这里。这篇是关于养老金的，希望对大家有帮助。以前和以后的文章如果大家需要，也可以发上了。

如何运用薪金计划和政府合作供款加速养老金投资

为了避免没有足够的储蓄支持退休后生活，尽早开始退休规划是至关重要的。政府已经推出一系列慷慨的激励办法，以鼓励额外的用税前和/或税后的收入向养老金帐户供款。这些激励措施概述如下：

?        对于那些具有较高边际税率的个人，可考虑与雇主签署薪金计划协议(Salary Sacrifice Agreement)，将税前的部分收入支付入养老金帐户，这样做可降低可税收入，从而降低其个人所得税。
?        如果个人的收入，包括需申报的附带福利(Reportable Fringe Benefits)，少于$58,981(2007/2008财政年度)，并且将税后收入的一部分支付至养老金帐户，就将有可能获得政府的合作供款(Co-Contribution)。税后每$1的个人供款，政府最高可资助$1.5，最高年限额为$1,500
?        养老金的投资所得最高税率为15%，这对大多数人而言意味着节省了大量的税金。
?        在符合一定的前提条件下，60岁后从养老金中取出的款项可免于税收

案例说明

?        Colin51岁，年收入$60,000
?        他需要税后收入$36500来支持他的日常生活开销
?        Colin打算在他60岁时退休，并希望把每年富余的$$10,000为退休计划投资
?        Colin确定在他退休之前不会需要动用他的资产

我们来比较一下将Colin的投资在养老金和非养老金环境下的不同结果
?        如下表所示，通过薪金计划将$14,000的税前收入供入养老金，Colin在不影响现金收入的情况下，向养老金供款$14,410，并且包括了$410的免税供款。
现金比较        养老金        非养老金
税前收入        $60,000        $60,000
减去养老金供款(税前)        $14,000        $0
可税收入        $46,000        $60,000
减去
税款(包括1.5%医疗保险税)        $9,090        $13,500
净收入        $36,910        $46,500
减去养老金供款(税后)        $410        $0
减去非养老金投资        $0        $10,000
净收入        $36,500        $36,500

?        通过下表比较Colin的个人所得税情况可见，Colin节省$4,410的个人所得税，总纳税额减少了$2,310。Colin养老金的投资所得将征收15%的税，而非养老金的投资所得则要征收31.5%.
税收        养老金        非养老金
个人所得税        $9,090        $13,500
15%养老金供款税        $2,100        $0
总付税        $11,190        $13,500
投资所得税率        15%        30.00%
医疗保险税(MedicareLevy)        0%        1.50%

?        并且因为Colin的可税收入低于$58,981，他将有资格获得政府的合作养老金供款$615。把Colin节省下的税款和政府的合作供款加在一起,这个理财策略第一年就帮助Colin的投资额外增加了$2,925
投资总额        养老金        非养老金
非养老金        $0        $10,000
税前收入供款        $14,000        $0
税后收入供款        $410        $0
政府合作供款        $615        $0
减去税金               
15%养老金供款税        $2,100        $0
净投资额        $12,925        $10,000

结果
假设Colin是一个平衡投资者，在投资回报7.9%的基础上，这个理财策略可使COLIN在60岁时的退休投资多出$31813。

注意事项
政府在帮助中低收入人群加速养老金供款的同时，也在养老金的提取和供款数额上设置了限制。

?        养老金款项在65岁之前是不可大笔提取的，除非某些特殊提款条件被满足，比如接近保留年龄(PreservationAge)时永久退休，或者在60到65岁之间辞职。
?        供款的数额也如下表做出限制



年龄
30Jun2008        税后收入供款限额        税前收入供款限额
小于50        $150,000/年或
3年共   $450,000        $50,000
50-64          $150,000/年或
3年共   $450,000        $100,000*
65-74          $150,000/年
(满足工作测试条件)        $100,000*
(满足工作测试条件)

*对于50岁以上的供款限额$100,000只于30/6/2012之前有效，从01/07/2012起该限额将改回至$50,000。

[ 本帖最后由 黑山老妖 于 2008-8-7 15:20 编辑 ]

黑山老妖

每个字空一格看着太累了，我帮LZ编辑了一下。

谢谢LZ分享。

wangjing7614

thx1

thx1

这么好的文章怎么就只有版主回复呢？奇怪了

hailidouhu

楼主，我没有工作收入但有一些投资收入，我可以申请开养老金账户吗？再自行管理吗？不好意思，在这方面我是文盲。不知道问的对不对。

thx1

黑山老妖 发表于 2008-8-7 15:19
每个字空一格看着太累了，我帮LZ编辑了一下。

谢谢LZ分享。

版主，你还是版主吗？

黑山老妖

thx1 发表于 2017-4-24 22:20
版主，你还是版主吗？

我不是版主了。啥事啊？

thx1

黑山老妖 发表于 2017-4-24 22:22
我不是版主了。啥事啊？

也没啥事，突然发现你不是版主了，关心下你。这么多年你当版主辛苦了，让论坛氛围这么好都是你的功劳

黑山老妖

thx1 发表于 2017-4-24 22:25
也没啥事，突然发现你不是版主了，关心下你。这么多年你当版主辛苦了，让论坛氛围这么好都是你的功劳:thu ...

多谢肯定。

我已经卸任两年了。