进口商品如何给消费者出发票（再更新）

凉又又

真的是非常小白的问题，因为公司刚刚成立，初次接触GST的交付和收缴。

我们公司是从海外进口商品然后在澳洲销售，进口时BROKER给的发票有些项目是无GST的，同时又有两项本来就是税费，也就是GST和IMPORT DUTY。那么我们在给客户出发票时应该怎么出呢？

我们给客户的发票最后含GST的总金额一般都是一个整数，用A代表，进口时不含GST的项目总和为B，进口时的税项总和为C，出给客户发票的GST金额为D，商品原价的金额为E，计算方法是不是：D=(A-B)/11，E=A-D-B？那么C是否要参与到计算中来？

不知道我的算法是不是完全是错的？还是说给客户的发票就用最后的总金额直接除以11得出GST就完了，根本不用理会成本中哪些交过哪些没交过GST？

Confuse大家了！

[color=Red更新-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

其实我这个问题只要最后有了统一的答案，就是一个简单的操作。但现在的问题是，这个帖子里有存在两种不同的看法，甚至ACCOUNTANT的的回答也不一致。

我的货物进口价值远远超过$1000，商品的类型，也肯定是要收消费者GST的。现在问题的关键是，我开的发票要收消费者的GST金额，到底是直接用总额除以11，还是用总额刨去成本中无GST的项再除以11。回帖的看法不统一，有些回帖根本没看清楚情况就随便回了，导致我开始被误导。很多人都说进口时的GST跟出发票的GST无关，但是如果用的是第二种方法计算销售时的GST的话，那么进口时的GST就是RELEVANT的。

yanghao1023

你给客户的发票只要显示你想要的售价以及1/11的gst就行了，这个gst是你BAS上的1A item，你进口时海关文件上显示的gst是可以claim的，在BAS上是1B item。

凉又又

yanghao1023 发表于 2013-10-19 22:55
你给客户的发票只要显示你想要的售价以及1/11的gst就行了，这个gst是你BAS上的1A item，你进口时海关文件上 ...

哦，就是说我给客户的发票就很简单除以11就可以了哦？那这样算出来的GST很大，是不是我就得补交给政府了呢？

yanghao1023

是的，但是你也可以claim回来一部分啊，就是你进口商品海关文件上显示的gst

adelaide123

你进口时付的gst跟你怎么算顾客gst没关。。。。

清清的风1973

有用收藏

happyking

税税税

凉又又

yanghao1023 发表于 2013-10-19 22:55
你给客户的发票只要显示你想要的售价以及1/11的gst就行了，这个gst是你BAS上的1A item，你进口时海关文件上 ...

后来研究了一下，我觉得各位的理解不太对呀，如果我的成本中有些项目是没有GST的，那就应该把那些项目扣除出来才除以11，不然我就向客户多收GST了。

lucyliu8472

你必须注册了gst，才能收客户gst。。。

凉又又

lucyliu8472 发表于 2013-10-21 14:27
你必须注册了gst，才能收客户gst。。。

那这个是当然了，我问的问题就是以公司注册了GST为前提的

凉又又

楼上几个同学说给客户的发票就直接用总金额除以11算出GST的，这是最简单的生意模式吧，如果涉及了进口费用的话，成本当中就会含有无GST的项目，收客户的GST就要把这些项目剥除出来。
不知道我的理解对不对，论坛里难道没有进口货品在澳洲卖的同学么？

李十三

凉又又 发表于 2013-10-21 12:31
后来研究了一下，我觉得各位的理解不太对呀，如果我的成本中有些项目是没有GST的，那就应该把那些项目扣 ...

應該不扣除。要看你的銷售是否需要gst，與你的成本有沒有gst無關。

李十三

凉又又 发表于 2013-10-21 15:26
楼上几个同学说给客户的发票就直接用总金额除以11算出GST的，这是最简单的生意模式吧，如果涉及了进口费用 ...

錯

leinlee

楼主，如果注册了gst，售价的1/11就是gst，除了免gst的商品其余都是这样算的，至于你向税务局交多少gst客户是不会关心的

lee2267

chenyunsun 发表于 2013-10-21 15:33
錯

弱弱的问下。。错的含义是？

李十三

lee2267 发表于 2013-10-21 15:59
弱弱的问下。。错的含义是？

樓主說進口部份沒有gst，所以他銷售出去的時候，該部份也不用gst。
”錯“就是銷售的時候，要全額算gst.

凉又又

chenyunsun 发表于 2013-10-21 15:29
應該不扣除。要看你的銷售是否需要gst，與你的成本有沒有gst無關。

我们公司是登记了GST的，给客户的发票也是要收GST的。

我对GST的理解是，我在进货时向政府交了GST，然后我在卖货时向客户收GST，这两者的差额，如果前者多，我应该向政府申请退GST，如果后者多，我应该向政府补交GST。所以我成本中的GST对我给客户开发票的GST是有影响的，如果我给客户开的GST单纯只用总金额除以11，而不考虑其中成本中不含GST的项目的话，那么我等于多收了客户的，稍后我就需要向政府补交了。又或者可以这样理解——如果我简单只用给客户发票的总金额除以11算出GST，那虽然我先从客户那里收到了比较多的钱，但稍后我要向政府补交，这跟我给客户开发票时算了准确的GST，收到比较少的钱，其后向政府补交得少些，其结果是一样的。但是“开发票时的GST就只管用总金额除以11“说法是不准确的，但税务的implication是一样的。

这样理解准确么？

lee2267

chenyunsun 发表于 2013-10-21 16:05
樓主說進口部份沒有gst，所以他銷售出去的時候，該部份也不用gst。
”錯“就是銷售的時候，要全額算gst. ...

哦 。你 回答的是 1#的错啊 。。

凉又又

leinlee 发表于 2013-10-21 15:56
楼主，如果注册了gst，售价的1/11就是gst，除了免gst的商品其余都是这样算的，至于你向税务局交多少gst客户 ...

我要向税务局交多少，客户当然不会关心，对他们来说反正总额是一样的。但是我想知道的是我自己需不需要关心，我需要知道，我简单用1/11的方法算，和扣除成本中无GST项的算法算，其最终结果是不是一样。我问过一个会计师，说是要扣除来的。大家都不扣，会不会是因为其最终结果一样呢？但是CASH FLOW是不一样的啊。

lee2267

凉又又 发表于 2013-10-21 16:06
我们公司是登记了GST的，给客户的发票也是要收GST的。

我对GST的理解是，我在进货时向政府交了GST，然后 ...

‘但是我想知道的是我自己需不需要关心“--你自己也不需要关心， 就是简单的1/11.。你没有权利出 gst free 的invoice

你的理解 是错的 。。。你这种从成本上运作gst的想法 完全 违背了 GST law 。。。

楼上的大大的 已经 解释的很清楚了。。。再理解不了你只能去咨询会计了

凉又又

lee2267 发表于 2013-10-21 16:13
你的理解 是错的 。。。你这种从成本上运作gst的想法 完全 违背了 GST law 。。。

楼上的大大的 已经 解 ...

可我就是咨询了一个很不错的会计得到的回答呀
照理来说，我自己都没交过GST的项目，为什么要向客户收取呢？

lee2267

凉又又 发表于 2013-10-21 16:17
可我就是咨询了一个很不错的会计得到的回答呀
照理来说，我自己都没交过GST的项目，为什么要向客户收取呢 ...

我自己都没交过GST的项目‘ 肯定交过的。。大部分货物入关 超过1000aud的价值，都要交gst。。

”咨询了一个很不错的会计“你咨询的是 注册 的税务会计么 ？ 要税务会计哦 ，还必须注册的那种。

凉又又

lee2267 发表于 2013-10-21 16:20
我自己都没交过GST的项目‘ 肯定交过的。。大部分货物入关 超过1000aud的价值，都要交gst。。

”咨询了 ...

是chartered accountant。
进口时的确有些项目是免GST的，比如GST本身和IMPORT DUTY，这两部分肯定不用再交GST啊。还有就是海运费和CUTOMS DISBURSEMENT CHARGES.

lee2267

凉又又 发表于 2013-10-21 16:26
是chartered accountant。
进口时的确有些项目是免GST的，比如GST本身和IMPORT DUTY，这两部分肯定不用再 ...

要不你在去咨询下 cpa accuntant  吧。。其他我就不多说了

JohnnySu

我们公司是从海外进口商品然后在澳洲销售，进口时BROKER给的发票有些项目是无GST的，同时又有两项本来就是税费，也就是GST和IMPORT DUTY。那么我们在给客户出发票时应该怎么出呢？
进口agent invoice上的GST是你可以在BAS 上退回的GST. 你给客户出invoice的时候GST按照净销售额的10%计算. 跟这个进口的invoice没有直接关系

我们给客户的发票最后含GST的总金额一般都是一个整数，用A代表，进口时不含GST的项目总和为B，进口时的税项总和为C，出给客户发票的GST金额为D，商品原价的金额为E，计算方法是不是：D=(A-B)/11，E=A-D-B？那么C是否要参与到计算中来？
销售的GST是总销售额的1/11. 譬如说销售是$1100 那么GST就是$100. 每个季度下来你需要把这些销售上的GST加总 然后去掉成本里所含的GST 就是你实际要交到ATO的GST. 如果你在某个季度进货比销售高 那么你是有可能在当季度有GST refund的. 另外需要注意的是有的货品的销售是不用交GST的  譬如医疗用品,未经加工的食品等.

不知道我的算法是不是完全是错的？还是说给客户的发票就用最后的总金额直接除以11得出GST就完了，根本不用理会成本中哪些交过哪些没交过GST？如果你不是很明白应该找个专业的聊聊  会计就是这么用的

Good Luck

lee2267

JohnnySu 发表于 2013-10-21 16:34
我们公司是从海外进口商品然后在澳洲销售，进口时BROKER给的发票有些项目是无GST的，同时又有两项本来就是 ...

真正专家来了。。欢迎欢迎。。你对#21’可我就是咨询了一个很不错的会计得到的回答呀" 有何看法

凉又又

JohnnySu 发表于 2013-10-21 16:34
我们公司是从海外进口商品然后在澳洲销售，进口时BROKER给的发票有些项目是无GST的，同时又有两项本来就是 ...

这个是真正的专家，解释的很清楚，也证明了进口时的GST其实还是relevant的

李十三

凉又又 发表于 2013-10-21 16:06
我们公司是登记了GST的，给客户的发票也是要收GST的。

我对GST的理解是，我在进货时向政府交了GST，然后 ...

如果你的客戶是消費者，你的做法使政府少收了gst. 絕對不是一樣的。

李十三

lee2267 发表于 2013-10-21 16:07
哦 。你 回答的是 1#的错啊 。。

你應該看錯了

凉又又

chenyunsun 发表于 2013-10-21 18:47
如果你的客戶是消費者，你的做法使政府少收了gst. 絕對不是一樣的。

呀，没错啊，没替政府着想！我又把一楼更新了。