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[GST] 请教下高人我这个假设的情景的中间环节是否正确，正在纠结是否注册GST [复制链接]

发表于 2021-9-23 13:02 |显示全部楼层

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本帖最后由 victor666 于 2021-9-23 14:08 编辑

数字全是虚构，只为了快速心算！

前提：1个客户(或者100个想法一致的虚拟客户)，我既可以开100K含GST的发票，也可以开90K的没有GST的发票;

情景1——注册了GST：

开出发票总额100k，全都含GST，我帮政府代收GST 10K;
工作相关支出50K，全都含GST，对面商家帮政府代收了5K;

问题1: 我只要把GST进进出出报给ATO，并支付差额的5K 给ATO就好，然后GST的部分就跟我后续个人报税没关系了？
问题2: 是否我当年报税的进项是90K ？（人工把GST剔除）
问题3: 是否我当年报税的支出项是45K ？（人工把GST剔除）

结果：我的纳税收入是45K，ATO计算后是6172，我总共花了6172+5000= 11172

情景2——没有注册GST：
开出发票总额90k，工作相关支出还是50K
那么当年报税的收入是40K，ATO计算后是4547，我总共花了4547

我这个推理是否正确，尤其是中间的3个问题？
多谢多谢！

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追加：经过好几位朋友的答疑，我现在大概明白了
情景1——进来10万，出去11172，剩下88828
情景2——进来9万，出去4547，剩下85453

情景1比2 多出3375

结论：注册GST 完胜

开车大神

木屐族

发表于 2021-9-23 13:12 |显示全部楼层

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1 你收的gst 要交给政府，可以offset掉你付的gst 前提是工作相关的gst
2，3 报税都是ex的，报税抵扣只能用ex的部分

以上是你注册gst的

如果没有注册，那么工作支出的gst也可以一起抵扣，这个跟上面不一样

另外如果你预期收入超过75k 你就需要注册gst

最后还是要咨询会计

韩老根儿

布鞋族

发表于 2021-9-23 13:34 |显示全部楼层

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本帖最后由韩老根儿于 2021-9-23 12:49 编辑

首先你营业额如果达到或者预期达到75k,没有选择必须注册GST，如果没有达到75K，那么你可以选择注册GST。
忽略你的计算。。。
问题一：GST个income tax两回事，所以你在完成每个季度或者每年的BAS后，你就可以不用管GST了。这时候分情况了，你是sole trader还是conpany经营生意？sole trader生意的利润要算入你个税（没有GST的事）company 要算公司的income tax return(没有GST）你如果给自己发工资，工资才算进你个税。
问题二：无论哪种商业形式，注册了GST，你的assessable income 是90K。没注册GST，就是100K
问题三：无论那种商业形式，注册了GST，你的支出就是45K。没注册GST，你的支出就是50K

v

iamyi

皮靴族

发表于 2021-9-23 14:43 |显示全部楼层

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超过75000是必须注册GST，你这假设都不成立了
而且你的数字都是含GST，那GST是1/11，不是1/10

victor666

草鞋族

发表于 2021-9-23 14:57 |显示全部楼层

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iamyi 发表于 2021-9-23 13:43
超过75000是必须注册GST，你这假设都不成立了
而且你的数字都是含GST，那GST是1/11，不是1/10 ...

谢谢，我知道这样算不太精确，不过看来区别不太大;

victor666

草鞋族

发表于 2021-9-23 14:58 |显示全部楼层

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韩老根儿发表于 2021-9-23 12:34
首先你营业额如果达到或者预期达到75k,没有选择必须注册GST，如果没有达到75K，那么你可以选择注册GST。
忽 ...

谢谢您，完美确认了我的猜测！

victor666

草鞋族

发表于 2021-9-23 15:00 |显示全部楼层

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开车大神发表于 2021-9-23 12:12
1 你收的gst 要交给政府，可以offset掉你付的gst 前提是工作相关的gst
2，3 报税都是ex的，报税抵扣只能用 ...

谢谢，看来我理解的都还正确;

75000的我确实注意到了，不过我营业额并不符合强制条件，是属于自愿注册，所以要推算一下，哈哈！

ly-sherry

光脚族

发表于 2021-12-7 00:34 |显示全部楼层

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韩老根儿发表于 2021-9-23 13:34
首先你营业额如果达到或者预期达到75k,没有选择必须注册GST，如果没有达到75K，那么你可以选择注册GST。
忽 ...

请问sole trader 注册了GST, 要把收的GST上交给ATO吗？
按照您说的，如果sole trader ABN收入10K, 报税的时候按照9K报税是这个意思吗？

大地飞歌

皮靴族

发表于 2021-12-7 01:50 |显示全部楼层

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ly-sherry 发表于 2021-12-7 00:34
请问sole trader 注册了GST, 要把收的GST上交给ATO吗？
按照您说的，如果sole trader ABN收入10K, 报税的 ...

10000/1.1 是你的收入，剩下的上交ATO，你支出含有GST的可以和收入GST相抵

goat824

草鞋族

发表于 2021-12-7 10:00 |显示全部楼层

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ly-sherry 发表于 2021-12-6 23:34
请问sole trader 注册了GST, 要把收的GST上交给ATO吗？
按照您说的，如果sole trader ABN收入10K, 报税的 ...

是的，报税的时候是算你的income tax, 你的收入要去掉GST

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