关于公司车的税务问题

Lefan

请教下足迹达人，我是弄不明白了。

以下例子，请忽视GST，数字仅用作参考，非准确数字。

公司购入一辆车，用了几年之后卖掉，100%公司用。

当时购入价10万. 按6万计算折旧，几年下来一共折旧4万5. 车子最后卖了2万。

1. 算作亏损3万5
2. 算盈利5千，然后3万算作Director Loan。
3. 其他算法

谢谢

Lefan

顶一下。没有大神解惑啊

Joyfengyue

算作loss on sale of the fixed asset 不然你怎么平当初的入账价值10w?

any

Joyfengyue 发表于 2020-4-23 19:24
算作loss on sale of the fixed asset 不然你怎么平当初的入账价值10w?

因为公司车入账有限制，不能10万都人帐。

Lefan

any 发表于 2020-4-23 19:33
因为公司车入账有限制，不能10万都人帐。

能详细说说么，最好能有数字，谢谢了。

mercer80

any 发表于 2020-4-23 19:33
因为公司车入账有限制，不能10万都人帐。

要搞清楚当时4万loss怎么book的

Joyfengyue

any 发表于 2020-4-23 20:33
因为公司车入账有限制，不能10万都人帐。

很好奇，当初10w买入 为什么只能6w折旧 剩下的4w你们怎么入账的呢？

会计77

个人认为是1，亏3.5万。

470570130

我说句公道话     咨询您的会计师    他会为他的建议负责       网友不会
请给我个赞     谢谢

Lefan

有人知道吗

rockyji

选1

Lefan

rockyji 发表于 2020-4-25 15:42
选1

我也认为是一。
不过会计师给做的是二，也不肖给解释。
我怎么也想不明白，所以上足迹问问明白人。

Joyfengyue

Lefan 发表于 2020-4-25 20:57
我也认为是一。
不过会计师给做的是二，也不肖给解释。
我怎么也想不明白，所以上足迹问问明白人。 ...

你确定这个车是100%Business Use？10w的车除非是特殊用途的工具车 以及货车 很少能100% for business purpose

如果不是100% business use的话，可能会计师会有Fringe Benefit Tax的考量。当然具体情况你还要看你的会计怎么做的。

另外那个$57,581 car threshold 这是car claim depreciation and GST的limit，不会影响车的入账价值。

Lefan

Joyfengyue 发表于 2020-4-25 20:13
你确定这个车是100%Business Use？10w的车除非是特殊用途的工具车 以及货车 很少能100% for business pur ...

这车倒真是100%公司用的，晚上停在公司楼下的停车场，偶尔平常外出办事接人用的。8年才开了2万多公里。
但会计师好像不是按这比例算的，每年报Income Tax Return，都报小一万的FBT income,算是收入。
这FBT跟出售时计算gain or loss又有什么关系呢？

yaphet

选1,。100%公司用怎么会有FBT呢。会计师给的2不知道，不过最近事务所都挺忙的，你问估计也不会给什么回复哈哈哈。director loan除非给director有transaction的，这个车跟你没联系就不会有问题，btw接人是公司外的人e？

rockyji

Lefan 发表于 2020-4-25 19:57
我也认为是一。
不过会计师给做的是二，也不肖给解释。
我怎么也想不明白，所以上足迹问问明白人。 ...

那就是他漏算了不折旧的部分呗。。。可能是换人做了所以不清楚上一个人是怎么设置chart of accounts的。

就算是有FBT，也不会对卖车有影响。

Lefan

yaphet 发表于 2020-4-25 23:09
选1,。100%公司用怎么会有FBT呢。会计师给的2不知道，不过最近事务所都挺忙的，你问估计也不会给什么回复哈 ...

机场接客人，老板不开车，这车一年四季常年停车库。
最初几年会计公司自己做主没有按照100%的business用途算的，后来我发现后提出来并提供了log book, 全部是公用的，然后现在卖车就出现这种情况了。
明明亏了，结果算成gain,然后director倒欠公司几万块。

Lefan

rockyji 发表于 2020-4-25 23:27
那就是他漏算了不折旧的部分呗。。。可能是换人做了所以不清楚上一个人是怎么设置chart of accounts的。
...

对呀，好像就是把那部分算做director loan了。公司出钱买的车，几年后卖了，跟director有什么金钱关系，实在想不明白。

yaphet

Lefan 发表于 2020-4-25 23:31
对呀，好像就是把那部分算做director loan了。公司出钱买的车，几年后卖了，跟director有什么金钱关系， ...

如果是事务所可以换一家了，就算已经报上去了也可以reviser的，才开了2W km，100%基本是没问题的。不过要考虑值不值，毕竟重新做一份FR+CTR要不少钱。不过如果是有这种director loan，最好还是重新搞一下。网友现在是看不到详细数据，只能说个大概，最好跟你的会计说明白，或者你拿着FR+CTR去靠谱的事务所要一个second opinion。

Surprisedbyjoy

这几年的账都错了。可能多交税了。如果100% businesses use,不应该有车的FBT。
10万的车，不应该只有6万折旧。正确的做法是10万都折旧，但是只有6万折旧的部分才能抵税。就是说4万的部分这时候也已经折旧3万了。卖车时的closing down value 是2万5，车卖了2万，总共亏5千。其中3千loss可以抵税。

Lefan

Surprisedbyjoy 发表于 2020-4-26 18:12
这几年的账都错了。可能多交税了。如果100% businesses use,不应该有车的FBT。
10万的车，不应该只有6万折 ...

关于超出豪车threshold部分折旧不能抵税/或卖车时不算着cost base,能否告知ATO的条款在哪里，我去学习下。

Lefan

举个极端例子，望能解惑。

公司买了辆宝马10万，从dealer那里开回公司停车库时擦了柱子受损，未买保险，一气之下当天开回dealer那里再卖回给dealer，折价9万。
这个税务上如何计算？

当天两笔交易，折旧不予考虑。

1.GST上损失，买车时退6千（整数仅做例子参考）,卖车时要交8千多GST。

2. Income tax上如何算？

是算亏了1万出头，

还是算赚了2万出头，如果车价超出豪车threshold部分不能用作抵扣税的话。

我是越想越糊涂了。