Financial Year到来了！ 还在苦恼不知从何下手做tax return吗？ 本公司提供税务各项服务~欢迎咨询

allenoak

Financial Year到来了！ 还在苦恼不知从何下手做tax return吗？   本公司提供税务各项服务~欢迎咨询



Allen Zheng
CPA & Registered Tax Agent
电话：  0431744235   请来电质询
邮箱： zy.taxsolution@gmail.com

主要服务:

学生个人退税: $45.00 起

个人小生意ABN退税: $100.00 起

申请ABN: $50.00

公司成立: $700.00  特快24小时公司成立,包含政府收费，注册TFN & ABN,GST,员工税

信托成立: $500.00  终身无年费,免费注册一切相关手续, 包括税号TFN,ABN,GST,员工税

养老金成立:  $600.00

消费税与员工税申报 (GTS/ISA/PAYG/FBT)： $55起

公司薄记服务： $25.00小时


其他会计服务请来电询问详细价格，谢谢！

免费咨询简单的税务和生意问题，请在下边跟贴，


澳洲税务的基本知识

澳大利亚税率
澳大利亚税务公民
Tax rates 2009-10
Taxable income        Tax on this income
$1 – $6,000        Nil
$6,001 – $35,000        15c for each $1 over $6,000
$35,001 – $80,000        $4,350 plus 30c for each $1 over $35,000
$80,001 – $180,000        $17,850 plus 38c for each $1 over $80,000
$180,001 and over        $55,850 plus 45c for each $1 over $180,000
澳大利亚非税务公民
Tax rates 2009-10
Taxable income        Tax on this income
$0 – $35,000        29c for each $1
$35,001 – $80,000        $10,150 plus 30c for each $1 over $35,000
$80,001 – $180,000        $23,650 plus 38c for each $1 over $80,000
$180,001 and over        $61,650 plus 45c for each $1 over $180,000


报税前需要准备的文件。
税号，税单group certificate或去年纳税纪录notice of assessment notice、其他所有收入纪录如：投资房租金，卖出股票的收入、政府福利金，退休金 。所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证（收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等），公司或小生意的账本明细册。所有报税资料要保存五年，税局每年会抽查，到时候一切凭证据讲话，和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证。



下面是一些避税的信息，共参考

打工者避税
一般来说，打工者是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有比较大的退税空间，例如打工之余炒股票，一般来说你如果当作炒股票是你的生意，能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合并在你的年收入里而少缴税，这里我详细讲讲可报损失，相应的抵消收入的具体条件如下：
1.你一定要确定你是share trader，确定方法可以参照ATO网站上详细的讲解http://www.ato.gov.au/businesses ... fp=&st=&cy=
2.你的总收入小于$250000.00,其中包括（taxable income (ignoring any business losses)
total reportable fringe benefits amount ，reportable superannuation contributions, and
total net investment loss）
2.满足上面第两个条件后，你的股票生意还要满足下面4个条件中的一个：
A.你的年生意额要大于$20000.00即你的share trading 交易数额要大于$20000.00
B.你在过去的5年中有3年有利润，包括今年
C.the 'real property' test 不适用
D.the 'other assets' test不适用
一般工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等，报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、超时工作的餐费，车马费、手机费、订报费等都可以地税（一定要和你工作相关）。注册一个小生意，ABN代替你个人名字来从事同样的打工工作，对你的税收可能有所帮助，（但注意：需要了解你的收入是不是PSI,和PSI rules 是不是apply,如果是的话，有些花费是不能claim的，比如房子的租金，利息，房税），一定要注意！！！ 如果你是澳洲税务公民，你每年花费的医疗费用如果高于$1500的那部分，可以用来抵税。另外，投资房产收入的亏损也可以有效的降低你的收入，特别是房子相关的折旧和利息，从而达到避税的目的。需要注意的是，年薪7.7万以上的单身人士最好要买私人医保，否则你要另交1.5%的Medicare levy surcharge (MLS)，如果你有家庭，你家庭的总收入超过下面表格里的收入就要交了

小孩的数量（21岁以下，或以上在校读书的全职学生，收入少于$1786）        家庭总收入的限而，超过就要交MLS
0–1                                                                                                                                            $146,000
2                                                                                                                                            $147,500
3                                                                                                                                            $149,000
4                                                                                                                                            $150,500
More than 4                                                                                                                         $150,500 plus $1,500 for each additional child

有些人是可以不用交Medicare levy的，比如你有一些特殊的疾病，你是海外税务公民，你不能享受政府Medicare的福利。
具体的情况具体分析，根据每个人有不同的避税方法，以上是大体的情况。



自雇人士或家庭小生意避税。
一般来说，和生意相关的合理费用都可以从你的生意收入里扣出，如 保险，工具， 雇员开支， 贷款利息 ，汽开支 ，维修 ，电话开支 ，银行费用和收费， 交通运输，设备折旧和其他费用。。但要有凭证、根据各个行业的不同，避税的方法也不同。拥有的资产（包括股票）尽量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。（对个人名下的财产也一样，但在公司名下拥有的资产没有此政策）

另外国家还给予小生意（年营业额在2百萬澳元以下）一系列的优惠政策如下：

资本增值税 (CGT) 15年资產豁免
如果你年满55岁或以上、即将退休而且你的企业拥有该资產达，15年以上，你在出售资產时就无需支付资本增值税。
资本增值税50% 活动资產减免
如果你拥有经营用的资產 (“活动资產”)，你在出售资產时只需為资本增值部分的50% 纳税。
资本增值税退休豁免
企业资產出售可享受资本增值税豁免，终生限额高达500,000澳元。如果你不满55岁，出售资產所得资金必须投入守规的养老金基金、获准的存款基金或退休储蓄账户。
资本增值税滚计
如果你出售了小型企业资產并购买更新资產，你可把资本增值税义务滚计入更新资產的价值。这就是说你在出售更新资產之前无需支付任何应付的资本增值税。
更加简便的折旧规定
一般来说，你可集中计算所有资產的折旧，这样就更简便，而
且价值低於 1,000澳元的资產大多可立即得到扣除。
更加简便的商品存货规定
如果你的存货在一年中增加或减少不超过 5,000澳元，你可选
择年底是否盘货。
某些预付营业开支可立即扣除
如果付款涵盖期為12个月或短於12个月并於下一收入年度截止，你就可要求立即扣除预付营业开支。
现金消费税 (GST) 的会计记账
你在收到一项销售款额之前无须计入该项销售的消费税。
所纳消费税抵免的年度分摊
如果你购买的项目部分用於私人用途，你可选择在业务活动报表上申报这些项目的全部消费税抵免，然后在年底一次性地对私人用途的百分比作出调整。
分期支付消费税
你可根据税务局為你制订的分期付款方式支付消费税；你还可选择改变每个季度的付款额。
停车的附加福利税 (FBT) 豁免
在一些情况下，你的僱员停车可享受附加福利税的豁免

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allenoak

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