请教关于付完30%公司税后的Dividen

michael.yzhang

一直对公司税的理解很混乱，想请教一下坛子里的高手。

假如一家公司，年终盈利$50000，公司所得税30% 为$15000, Dividen$50000-$15000=$35000.

如果公司只有一个Director，分到所有的Dividen$35000，franking credit是$15000,total income还是$50000.

那这$50000是按个人所得税交税吧？这样的话，公司税30%还有什么意义呢？分到个人都是从新按按个人税交？

qiyanqi629

I think, company tax and individual income tax are different concepts. They can not mixed up.

Company should pay tax for company income while individual should pay tax for personal income.  

I think the example you gave is the not including all the situations, just coincident.

Not sure whether it helps or not.  ;(

deen

个人理解。个人income按35000算，franking credit是$15000用来多退少补个人所得税。

michael.yzhang

deen 发表于 2013-11-22 14:44
个人理解。个人income按35000算，franking credit是$15000用来多退少补个人所得税。 ...

那如果Director已经有了其他收入$5000呢？ 个人税按$40000交，$15000用来多退少补？

deen

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 14:51
那如果Director已经有了其他收入$5000呢？ 个人税按$40000交，$15000用来多退少补？ ...

我理解是的，总之35000+上其他收入后看税率多少，以30%税率来多退少补。

michael.yzhang

deen 发表于 2013-11-22 14:57
我理解是的，总之35000+上其他收入后看税率多少，以30%税率来多退少补。

但是个税的税率不是固定值啊，每一定的收入税率都是不一样，按哪个算呢？还是算最后要交多少个人税？

deen

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 14:59
但是个税的税率不是固定值啊，每一定的收入税率都是不一样，按哪个算呢？还是算最后要交多少个人税？ ...

所以说多退少补。

shuyuanli

个人应交税额=(35000+15000)*个人税率-15000

michael.yzhang

shuyuanli 发表于 2013-11-22 15:18
个人应交税额=(35000+15000)*个人税率-15000

你实际上交完公司税再分给个人，和直接把这笔钱开给个人交个人所得税，没有区别啊

qiyanqi629

个人税率 is NOT=30%
So there are different. ;)

shuyuanli

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 15:23
你实际上交完公司税再分给个人，和直接把这笔钱开给个人交个人所得税，没有区别啊 ...

公司的税前收入不能直接分给个人的呀，所以要公司先交了一部分税，个人再把余额补上。

michael.yzhang

shuyuanli 发表于 2013-11-22 15:52
公司的税前收入不能直接分给个人的呀，所以要公司先交了一部分税，个人再把余额补上。 ...

假如公司利润50000，30%的税15000，所以分给个人是35000，franked credit是15000
这样的话个人收入为15000+35000=50000，应交税为7797， 但是公司的franked credit是15000，ATO应退回个人15000-7797，实际上付的税和个人税一样

所以实际上sole trader，company效果是一样的，反正都要分给个人，30%的公司税也没什么优势啊？如果个人收入达到32.5%的税率，不是还是要补上差额？

yuxiaoxinran

我也对这个特别好奇。
按照楼上的说法，看看我理解的对不对

公司盈利50000，交公司所得15000，分给director 35000。
假设director 其他收入20000，

算法1，总收入55000，个人所得税应税额 9422，那么不但不用交个人税，反而能拿到退税15000-9422约5000（因为退税的话总收入大于55000了，实际达到60000多了）
或者算法2，总收入70000，个人所得税14297，拿到退税703。

我觉得不太可能是这样吧，坐等专家

michael.yzhang

yuxiaoxinran 发表于 2013-11-22 16:01
我也对这个特别好奇。
按照楼上的说法，看看我理解的对不对
公司盈利50000，交公司所得15000，分给director ...

我觉得总收入应该是70000，因为要用到franked credit，所以应该把15000也算在个人收入里

shuyuanli

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 16:00
假如公司利润50000，30%的税15000，所以分给个人是35000，franked credit是15000
这样的话个人收入为1500 ...

多除少补。

公司盈利不一定全部要分红的啊，可以留在公司里面继续发展，而且公司是有限责任的，很多东西可以抵扣税。具体怎么样做到利益最大化，你得根据自身情况去找会计帮你计划一下了。

yuxiaoxinran

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 15:04
我觉得总收入应该是70000，因为要用到franked credit，所以应该把15000也算在个人收入里 ...

嗯，我发完想到了，编辑完的时候看到你回帖了

李十三

學習

michael.yzhang

shuyuanli 发表于 2013-11-22 16:04
多除少补。

公司盈利不一定全部要分红的啊，可以留在公司里面继续发展，而且公司是有限责任的，很多东西 ...

但是如果只是自己家庭经营的话，做company和family trust应该在退税上没有区别吧。

会计非说company是付30%，而trust里是按个税付，要少的多。我觉得最后反正都要发给个人，其实是一样的。也不知道是我理解错了，还是我没和他说清楚，我这个晕。

michael.yzhang

yuxiaoxinran 发表于 2013-11-22 16:06
嗯，我发完想到了，编辑完的时候看到你回帖了

我也在学习中，澳洲税务太复杂了

astina

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 16:31
但是如果只是自己家庭经营的话，做company和family trust应该在退税上没有区别吧。

会计非说company是付 ...

不一样。我的理解是trust 的利润分配给个人后，按照个人的总收入决定税率，如果个人收入在37000以下，算上medicare levy,边际税率只有20.5％，低于公司的30％。但是超过37000,边际税率达到34％，那就是公司的30％划算了。

michael.yzhang

astina 发表于 2013-11-22 16:42
不一样。我的理解是trust 的利润分配给个人后，按照个人的总收入决定税率，如果个人收入在37000以下，算 ...

如果低于37000，个税是要少于公司税，但是franked credit不是要退回一部分给个人吗？

如果高于37000，个税高于公司税，个人是不是还要补上高于franked credit的那一部分税？

多退少补以后是不是其实是一样的？

astina

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 16:48
如果低于37000，个税是要少于公司税，但是franked credit不是要退回一部分给个人吗？

如果高于37000，个 ...

还有一个trust可以由trustee分配给家庭成员，而公司的dividend只能给股东。

公司的利润不必全部分配，可以留存，而trust的必须分出去。

所以要具体情况具体分析。


我也不是这方面专家，一鳞半爪，自己的理解。

happysee

astina 发表于 2013-11-22 16:42
不一样。我的理解是trust 的利润分配给个人后，按照个人的总收入决定税率，如果个人收入在37000以下，算 ...

你的理解有误。个人所得税一旦交给ato,就永远和你说再见了。公司所得税不一样，交给ato以后，记录到公司franking account上，仍然是公司的资产，将来可以分给股东的。

astina

happysee 发表于 2013-11-22 16:54
你的理解有误。个人所得税一旦交给ato,就永远和你说再见了。公司所得税不一样，交给ato以后，记录到公司f ...

不是很明白，能稍微详细说下，公司所得税怎么将来分配给股东吗？

happysee

astina 发表于 2013-11-22 16:56
不是很明白，能稍微详细说下，公司所得税怎么将来分配给股东吗？

公司交了多少所得税，就获得多少franking credit. Franking credit 可以随dividend分给股东，对股东来说，franking credit等同于现金。

michael.yzhang

happysee 发表于 2013-11-22 17:01
公司交了多少所得税，就获得多少franking credit. Franking credit 可以随dividend分给股东，对股东来说 ...

所以如果公司利润不留存而分给股东的话，实际上和发工资是一样的，最后交的税就是个人税率的税

LENNY_DONG

michael.yzhang 发表于 2013-11-22 16:18
所以如果公司利润不留存而分给股东的话，实际上和发工资是一样的，最后交的税就是个人税率的税 ...

对于那些收入很高的人来说，公司是个时间差的巨大优势

jeffxia

公司税还是交给专业会计师处理吧，在澳洲做生意这笔钱省不了

李十三

jeffxia 发表于 2013-11-22 21:11
公司税还是交给专业会计师处理吧，在澳洲做生意这笔钱省不了

交給會計師處理，自己仍然有必要搞清楚。否則會計師亂來你也不知道。還有你可能只是投資得到分紅，公司可能不是你經營的。這時，你報稅也要知道收入是多少。

jeffxia

chenyunsun 发表于 2013-11-22 21:28
交給會計師處理，自己仍然有必要搞清楚。否則會計師亂來你也不知道。還有你可能只是投資得到分紅，公司可 ...

澳洲税法极其复杂，而且还老是变来变去，我看许多会计师也未必就搞得清楚，尤其是养老金部分，我们自己来就更乱了，他们毕竟还有个软件可以借助