询问，做税务的前辈，和做公司会计的朋友一个问题 ！！！

loz444

小弟，在做income tax return 的时候，总发现QB里的 Tax payable 总是和ATO report 里面的不一样。

请问，在tax return 的financial report 里面，tax payable 一定必须严格等于 ATO report 里面的余额吗？
还是可以有一定的不同？

另外，问一下坐公司会计的朋友，平时做bookkeeping的时候，能够确保coding和gst计算正确吗？

希望指教。

loz444

另外如果不一样，需要改怎么办？ 难道用director loan 调吗？

郁闷中。。。。。。。。。

rogerze5046

原帖由 loz444 于 2011-5-27 15:34 发表
小弟，在做income tax return 的时候，总发现QB里的 Tax payable 总是和ATO report 里面的不一样。

请问，在tax return 的financial report 里面，tax payable 一定必须严格等于 ATO report 里面的余额吗？
还是可以有一定的 ...

公司tax账户分很多种的～
有的公司分很细，GST PAYG分开的，有的则是混在一起，也就是只要是tax，不管是付钱还是refund都在一个帐户里面。

理论上不管你账怎么记，按照accrual的来看总归是一样的。

但是由于你一般你报BAS和你实际付钱的时候有差，所以会有difference，能对得上就可以，记得在year end的时候标注一下。
相同的，如果你收到refund一般比你报refund要来得晚，这样也会有difference。

总的看起来 几cent的差异可以不管。
但是如果你差异很大，或者是你无法自圆其说你就应该找找哪里出错了。

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你说的bookeeping的coding是指的什么？ 一般有经验的bookeeper不应该出错。即使出错他们自己可以figure out的。

其实作为会计事务所，其实你要看的关键是sales 部分的GST是不是对的上，
正常情况对于一般的小公司来说如果 sales 11000， 你的GST理论上应该是1000. （这个对于ATO是至关重要的）
然后再看有没有claim错GST， 例如bank fee,water,fine之类的就绝对不可能有GST,当然MERCHANT FEE和bank fee是不一样的。

[ 本帖最后由 rogerze5046 于 2011-5-27 15:57 编辑 ]

loz444

啊？难道要进QB 里面一个一个的对吗？

老板不会给你这么多时间做的。

QB 里面做的很混乱，甚至有coding错的，逐个检查根本不现实的。

loz444

哎，就是因为对不上，没有时间逐个检查啊。才郁闷的。

client的QB有时候是乱做的，做税务都有过类似的烦恼吧。

loz444

如果他们真的能figure out 就好了，问题是大多是乱七八糟的，没有几个是貌似很正确的。

您说的我都会查的，但是就是tax payable这个账户的balance 和ATO的report 有差距，这样会有很大的问题么？

还是说只要sale的GST对上了，其它都ATO都无所谓 ？

rogerze5046

每家firm做法不一致，我以前做的时候步骤如下
1）客户给你材料让你报BAS的时候你应该检查，必要adj做完之后应告知客户做相应修改。
2）year end 的和应该是和你BAS的综合是一样的～对得上的，因为你之前都修改过了。如果有问题，应该很容易查出来。
3）bookkeeper记账用错account很常见，你要培训他！

你公司里面这种日常的问题应该跟你的team leader讨论，他们会给你更好的解决办法。

rogerze5046

原帖由 loz444 于 2011-5-27 15:58 发表
哎，就是因为对不上，没有时间逐个检查啊。才郁闷的。

client的QB有时候是乱做的，做税务都有过类似的烦恼吧。

花时间，当然视你客户的size和你公司的额关系而定。

这些问题你做financial的时候应该都搞定了，为啥非得做income tax的时候来纠结这个问题？
我记得financial出了以后 income tax是123的事情。

loz444

谢谢你的建议，我要是能指望上team leader 我就不在这里问了。

这个case就是他不愿意做， 才丢给我做的。总之问题一大堆，客人自己报的bas更是一团糟。

这个陈年case 积压了将近6年了！

哎，管理问题没法说。

您说的都是很理想的状态，如果都按这样去做，就不会有这么多问题了。

rogerze5046

原帖由 loz444 于 2011-5-27 16:05 发表
谢谢你的建议，我要是能指望上team leader 我就不在这里问了。

这个case就是他不愿意做， 才丢给我做的。总之问题一大堆，客人自己报的bas更是一团糟。

这个陈年case 积压了将近6年了！

哎，管理问题没法说。

您说的都是很理想的状态，如果都按这样去做，就不会有这么多问题了。

呵呵～～旧case都是这样子的～陈芝麻烂谷子，学徒都是那么开始的～
teamleader扔一堆材料给你让你figure out，你自己自然得花时间去做。如果必要，投入自己的时间也是难免的。

firm烦人的就是遇到一个不会记账的bookkeeper，然后一问三不知。

rabbitrun

同苦啊LZ 我也才做完一盘超级烂帐 大开眼界
基本是乱记账
GST coding错了有1/4吧, 我给丫逐个看逐个挑错--是一个季度里面的所有的transaction哦~~;
给他做老多reallocation了--举例说明: ATO的Refund居然放到了Rates & Taxes里面,想象力一般的都想不到他会这样放;
private use 和 business use乱来还要给他重新算...

更绝的是我们本来每次做完BAS都把改好的MYOB File copy给他的,也提醒他要用修改过的file来记账的
他下次还是送来旧file,而且不定是多久以前的..(这个可能要看他心情?)
这次给我们来了个一年前的旧file,人家就用这个来记今年March quarter的账了,牛吧
结果本来一个季度的活搞到要把去年的yr end和上两个季度再核一遍...

不过他老人家不是bookkeeper,是客户..
而且老板说了,人家乐意自己记账,人家还给得起这么多费用,咱还说啥呢,照charge呗..
不好意思LZ 我歪楼了..

rogerze5046

深度同情。。。之前就被这种客户折磨了1年多。。。

forevermary

前天刚收了个用2006年计2010年的myob file。

rabbitrun

汗 原来这是常态...
请教LS两位
这当中缺了好几年数据的怎么处理啊??

rogerze5046

缺的数据具体看是啥啦～
当然很多小公司ATO不放在眼里面，其实也具体看你的client具体做什麽的
如果缺个啥council rate water rate自己编一个差不多的就成了，sales figure 缺的去找客户确认。
一般都是以bank reconcil做基础，实在无法找到的数据先放在suspense 里面，然后year end adj 一次性都处理掉

forevermary

楼上正解。都直接大刀阔斧做YE adj.拉

lee2267

我们 直接 ignore myob 。qickbook 的 所有数据。。。重新从 bank statement data entry 到 accountant  office 里面。。
myob  的 数据 不能用啊 。。神马 Fine 有 gst 啦， 宠物的 medicare exp啦 （还 含 gst），
家里的水电煤 （都含 gst） ， coles safeway 等 超市的 pay 全在 business expense 里还是 小意思
director loan account是  1.5m DR 。。
regist sale 是 1.5m ，，bas 报上去的sale是 600w。 bank statement 里面 只能 找出 400w的 sale。
这种 客户在我们公司不是 个数啊 。。很多很多。。1个 客户我差不多 要 花1.5个月 才能做完。。

有些 coperate /group的 更变态 。。
举例： 客户a有 3个 pty ltd ，3个 trust， 2个 joint ventr  。。。具体生意是 8个 petrol station。。
8个 petrol station尽然是 用 1个 quickbook，以group 的 形式 报 bas的 。。（客户 老婆自己做的 bas）

我们 做tax return的时候 完全 无法下手 。。只能 从 bank statement 做起。。有做过 petrl station 的 童鞋
应该 清楚 其中的 痛苦啊 。。1个 station 1天的 transaction  少的有 几百笔多的2千,3千笔。8个 petrol station 总共20个帐户
9年的 bankstatements 啊.....我从去年2月接手的...从2002年tax  return 开始的....
光是搞清8个station 其中的关联就花了偶1个月。..搞清 8个station 20 个帐户 .在整理好花了2个月..bank statement
data entry 按照1周 能entry 1个月....痛苦谁人知啊...

[ 本帖最后由 lee2267 于 2011-5-28 22:39 编辑 ]

forevermary

没错没错
有位大哥是个电影制作商。
我拿到到手的BAS一看。顿时飚汗。个人的Medical expense啦，自己的伙食啦
最狠的还很多CAPITAL EXPENSE报重了。你不会调一下啊。还正大光明的写“Oops, mistake”
还是EXCEL的。BANK STATEMENT和BAS没法对，BAS和他算出来的SALES FIGURE还没法对
都2011年的6月了。大哥连2010年底的工资发放单都没交给ATO。还说没交的原因是因为要TAX PLANNING，看看如果公司钱多就发点给自己，那你早干嘛去了呀。
还洋洋洒洒的写了6张纸的NOTES.说要我们对照着他的EXCEL看。最后5张都是瞎说。
我算速度快的。做一个BANK ACCOUNT的CASH BOOK做了2天。早9点到晚6点
我都快哭了做的我都。

loz444

看的我是泪流满面 ！！！！

做税务的同学伤不起啊，有没有！！！

lqyhannah

楼上几位的经历小女子也颇有感触啊
有时候都忍不住想笑出来

例如：
例如一个卡车物流公司  每个月就有800多的罚单 狠人啊超速的罚单上面coding上GST的 而且自己加上去deduction
这个还行不搞笑 最逗得是 workcover给受伤的employee的补贴 都给你coding上GST  杀了我吧