2个会计问题，请教高手

yam_cheung

1，G/L reconciliations （AP POSITION)指的是什么？ 我已经做了根据每个月的VENDOR STATEMENT 的VENDOR ACCOUNTS REC，这个G/L ReC指什么？？2，Preparation of intercompany accounts --我现在公司的母公司的账单一小部分是子公司在付，这个算intercompanytransaction么？这个要求具体指什么啊？多谢了！！

rhoda

1. Whether the balance of Accounts payable in General Ledger agrees with the sum of  vendor accounts' balances in AP ledger;
2. Intercompany transactions are the transaction between different companies within a same group which is filling a consolidated financial statement.

yam_cheung

请问一般什么情况会导致AP GENERAL LEDGER AND SUBSIDARY LEDGAER之间有差异，能举个例子么？

Lefan

我以前的公司有外币帐号和payable, 领导要求每月做外币payable的revaluation，BS和SUB Ledger会不同。

rhoda

原帖由 yam_cheung 于 2010-11-22 21:04 发表
请问一般什么情况会导致AP GENERAL LEDGER AND SUBSIDARY LEDGAER之间有差异，能举个例子么？

比如在用ERP软件的时候，一般GL里头的数据都是从AP模块过账过去的，但是手工分录可以跳过vendor account直接过账到GL里头的AP,这样的情况下如果在AP模块没有做相应的调整分录就会产生差异了。

yam_cheung

谢谢RHODA，我大概明白了。例如做BAS时会手工入GL，但是不走VENDOR ACC。这样就会有差异，不知道我这样理解对不对？不知道如果有了差异在AP SUB-LEDGER中如何调整呢？难道要都建立一个vendor ACC？

关于INTER COMPANY，我现在的BOSS名下有2家公司，其中一家刚成立（没啥资金），基本他们的费用都是我们公司在支付，但付过的EXPENSE 入他们帐，我们做的分录是DR ACC RECEIVABLE（兄弟公司） CR BANK/ACCOUNTS PAYABLE，请问这个算不算INTER COMPANY ACCOUNTS PAYABLE？？

rhoda

1.是的，如果手工录入分录就有可能产生差异。调整的方法看具体用的软件和这样的业务发生的频率吧。比如在允许vender acc也出现在手工分录的软件里，可以作一个分录，Dr AP(GL), Cr Vendor Acc,这样对GL里面的AP余额没有影响，但是vendor acc的余额增加了；

2.这样的业务是inter company的，只要是在一个合并会计报编报范围内的公司之间的业务都是inter company transactions.

rayx

大一点的会计系统是分模块的, 比如ap, ar, GL,AP模块的账最后要post to GL 模块，但是GL 模块一般可以手工调整，如果牵涉到AP 模块的话，可能AP模块不能反映GL的手工调整，这时reconciliation要找出为什么，然后在GL里调整或者注释。

intercompany 是最烦的了，看会计系统了，就是两个母子公司或者兄弟姐妹公司把相互欠的账做清楚。

vikkimarlene

我们inter company最烦了
子公司的人给总公司的项目做东西，然后子公司就要charge总公司这些人工，相反，总公司的人给子公司的左项目,总公司在charge子公司这些人工。然后总公司如果代付子公司的expenses，然后再charge回去子公司，就这么来回折腾

rayx

我们公司更离谱，从人工，expense, 还要代购。
头大的不得了，代购还要准备ato 的transfer price的document.