求助 Real Estate (or Legal) Trust Accounting

emmadream

公司主业本是Financial Services，最近突然开始涉足investment property和nursing home之类的，突然带出了trust accounting的问题。Financial Controller和我两个都对trust accounting没经验，不知道是不是考虑到经费问题，或者是trust accounts的AUDITOR难缠，她也不太愿意去问AUDITOR这个trust accounting系统要怎么建立。

现在第一次收到一个cheque，不知道trust account帐户是放在原来的QuickBooks帐册里面呢，还是要另外专门建立帐册管理？我觉得直接在公司QB帐册就可以了，可以FC说trust accounts里面的钱不是我们的，如果反映在我们的银行账户cash at hand的话，就是错误的。尽管可以借记bank deposit，贷记liablity，在balance sheet上是互相抵消，可是分别反映在asset和liability的数字是不正确的。

我们都在看consumer affairs victoria有关estate agents trust accounting的管理，可是规定和法律都是讲原则。具体到上述的操作细节问题，要到哪里去找资料或者培训信息呢？

PS 或者有关于Legal Trust Accounting的操作资料和培训也行。我查了两个行业的这方面规定，大体上应该是相通的。

[ 本帖最后由 emmadream 于 2010-11-17 21:51 编辑 ]

西关少爷

The trust accounts should be kept in a seperate Ledger. The GL can be set up in your current Accounting system - QuickBooks in this case.

The trust bank a/c should be opened as XX Trustee as Trustee for YYYY Trust and kept seperate to your company bank a/c. You cannot touch the funds in the trust bank a/c without Trustee's consent.

emmadream

谢谢西关少爷

还是不太明白，比如XXX公司QBFile，里面本来有XYZ Bank Account，以及其他Asset, Liability和Equity明目。Balance Sheet上表现有银行存款，负债，capital，等等等等。

现在新开设了ABC Trust Bank Account。我是不是能把这个帐目设在原本的XXX公司QB File里面呢？

还是新create一个QB File，或者只用一个Excel表，单独管理Trust money？

因为根据我上司的意见，trust money不是我们的钱，trust money对应的未来支出也不是我们的负债，所以不能反应在公司QB Balance Sheet上。所以她的意见是单独设立一个QB文件来管理。

Happybanana

先通读一下 那个Trust Deed，看看有什么具体要求先。一般应该单独记录的

emmadream

我知道类似Family Trust这样的信托基金是有Trust Deed的，但是Real Estate Trust Accounting也有Trust Deed吗？

感觉上，更像是法律业的trust accounting，上司说我以前是legal公司的，应该懂。可是我以前的律师所只是Costing Lawyers不是一般意义的律师，Cost Lawyers是没有trust accounts的。ai...闹半天这上司还指望我能懂……

不知道从零起步的公司应该怎么建立trust accounting系统。苦恼~~~

继续等~~~

西关少爷

not sure what u r confussed about? you will need to set up a complete different entity. i.e. a diff set of book/GL. all transactions belong to the trust will be booked in to this book.

Tigerpie

LZ,个人觉得这个不是一个简单的会计分录的问题，你们公司申请能够开展Trust业务可定有一系列的法律文件，你们需要按照这个法律文件做。
你们需要专门开立Trust银行账户，在会计科目中增加银行及Trust资产和负债账户来记录所受到的钱，同时要整理好相关业务单据，定期对账，还要有明确的Trust账户的使用的审批流程和文件。
如果公司在澳洲，需要参照澳洲相关Trust管理的法律，会计准则可以参照AASB9,或者国际会计准则IFRS9.
如果你的Trust 相当麻烦，特别Fair Value确定，可能还需要专业顾问公司来做的。

[ 本帖最后由 Tigerpie 于 2010-11-21 21:48 编辑 ]