请教xero里关于员工工资和养老金归项问题。

shiaojin

以前一直把员工工资和养老金归入expenses-477 wages and salaries 和478 superannuation 今天在xero 的支持网页上看到xero 把这两项归入liabilities 的804 wage payable and 826 superannuation payable
我的理解是未支付部分属于负债，当前已支付属于费用。
请专业人士解惑。

抱睡

脱离了debit credit来理解这些可能会导致混乱，而这仅仅还只是会计学的基础，术业有专攻，专业的事请还是交给专业的人去做。

shiaojin

嗯，确实有些绕，我查了一下，这应当是会计的一种记账方法，养老金不是要求立即支付的所以暂时提存计入负债，待支付后冲抵记入费用。我暂时这样理解所以我还是保持原先的计入费用，因为我是养老金和工资同时发放。会计上就不做复式记账处理了，不知道理解的对不对

spacc

当然是payable 了，super 哪有即可付款的啊？最快也要一个月，一般都一个季度

CaryC

养老金像工资每2周或者每月付一次？这个之前还真没听说过，最多的都是每个季度付一次养老金.

shiaojin

以前直接转账，所以一直记在费用项下，今天发现xero 7月份开始通过xero 认证划转，期限5天所以有此一问

Leon2018

Dr wage/super expense
Cr Wage/super payable

Dr Wage/super payable
Cr Bank

这样应该可以看懂了吧

Southbridge

楼主你不用xero做payruns?

shiaojin

Leon2018 发表于 2019-7-11 22:56
Dr wage/super expense
Cr Wage/super payable

我尝试着理解你写的是一种会计的复式记账表述，在3楼我已提到，我是工资和养老金同时发放，养老金不存在延期支付，我想直接计入费用是否合理？

shiaojin

Southbridge 发表于 2019-7-11 23:26
楼主你不用xero做payruns?

我就是用xero做的

Southbridge

费用和负债同时产生，之后的实际付工资只是clear负债。

Leon2018

shiaojin 发表于 2019-7-11 23:32
我尝试着理解你写的是一种会计的复式记账表述，在3楼我已提到，我是工资和养老金同时发放，养老金不存在 ...

如果直接付了的话，要改下设置吧  应该不会很难，楼主再研究研究，大不了多那么一步

Leon2018

shiaojin 发表于 2019-7-11 23:32
我尝试着理解你写的是一种会计的复式记账表述，在3楼我已提到，我是工资和养老金同时发放，养老金不存在 ...

不知道楼主有无会计背景？ 如果没有的话，我们可以解释得更详细一些。

shiaojin

感谢热心回复，会计背景基本没有，最多看看报表。

Leon2018

shiaojin 发表于 2019-7-12 16:52
感谢热心回复，会计背景基本没有，最多看看报表。

那好，工资和super都属于费用中的两个项目，Wage/super payable属于负债类的两个项目，payroll就是帮你把工资先记入负债，再用银行的钱去清这些负债. 当然这一步是很关键的，因为会有PAYG withholding代扣税生成，这也会记入负债类，所以每做一次payroll，会计系统就帮你累计这3个项目进入你的负债表，这样会很清楚地记录你需要支付的项目。

如果直接记入费用项目，不是不可以，但是公司需要付给ATO的最终数字会随时间而从资产负债表上消失。ATO不要求公司每付一次工资就要交一次Super或者代扣税，这些都可以每三个月付一次，所以当三个月一结束，你就可以直接去负债表上清理（付）那些super还有payg withholding.

同样道理，那些水费电费都可以不用马上还，但是当这些单记入系统的时候，就已经生成了一笔费用和一笔应付帐款，应付账款会随着最终付款而清零。

shiaojin

嗯，明白了。super 要求三月一结估计也是因为需要季度做账的原因，以后工资和养老金都记入负债，等到季度报表时一并冲抵记入费用，具体在xero 上实现还要研究一下。感谢热心回复

zenith920

shiaojin 发表于 2019-7-12 21:25
嗯，明白了。super 要求三月一结估计也是因为需要季度做账的原因，以后工资和养老金都记入负债，等到季度报 ...

不是这样的，你每次post payroll journals时，养老金会借计一笔养老金费用，贷记一笔应付养老金负债。等你从Xero真正付养老金后，reconcile bank statement时，那笔支出账户选择应付养老金账户，系统就会借计应付养老金负债（该账户清零）。费用是在每次payroll时都会产生的，不会消失和改变。

shiaojin

嗯，我理解你的表述，可能是我的表述不够专业，我一直是手动reconciled 而且没有关联银行账户（几次关联失败）。一直以来我都是手动放入费用项，估计关联账户后，xero在银行处理放款后，在季度末会把它自动归入费用，生成季度报表。虽然每月付了90刀，在我手里还玩不转。
感谢热心回复，今天的分挥霍一空了。

s4048987

CaryC 发表于 2019-7-11 22:23
养老金像工资每2周或者每月付一次？这个之前还真没听说过，最多的都是每个季度付一次养老金. ...

我以前的公司，就是两周一付工资和 super

Leon2018

shiaojin 发表于 2019-7-12 21:25
嗯，明白了。super 要求三月一结估计也是因为需要季度做账的原因，以后工资和养老金都记入负债，等到季度报 ...

没关系的 因为这个我也是深有体会！但是养老金和季度做账没有关系。季度做账和员工代扣税有关。

shiaojin

嗯，看来我是似懂非懂。说不懂吧好像懂一点，说懂吧还是狗屁不通。anyway 了懂一点就好，毕竟不是干这行的。

Joyfengyue

shiaojin 发表于 2019-7-12 22:41
嗯，我理解你的表述，可能是我的表述不够专业，我一直是手动reconciled 而且没有关联银行账户（几次关联失 ...

手动Reconcile就失去了用Xero的意义吧，建议楼主早点Bank Feed.

如果bank feed以后，楼主payroll pay run记一次wages，用banking coding 的时候再记一次wages，这样会导致double accounting，所以在payrun 的时候应该做成 wages payable 然后在实际支付工资的时候，也就是实际支付的时候借记wages payable来相互抵消。

smjmao

shiaojin 发表于 2019-7-12 22:41
嗯，我理解你的表述，可能是我的表述不够专业，我一直是手动reconciled 而且没有关联银行账户（几次关联失 ...

如果用了timesheet和leave request从payrun里直接付的工资，每submit一次payrun，系统就自动把wage expense和super expense记录了一次，同时在wages payable，payg 和super payable记录对应amount。所以银行实际付钱的时候，不管是从bank feed里reconcile还是手动记录spending，都不能放入wage expense的account，这样会把工资记录两次，你的profit and loss就严重不对了，payable那边的liability也会一直保留，没有跟着payment清除

shiaojin

感谢楼上二位的热心回复，有些事情还是要专业人士来做，欢迎专业人士与我联系。