|
此文章由 JasonLiu@Au 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 JasonLiu@Au 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
原帖由 longyu68 于 2009-5-24 17:34 发表 
没有一一对应的专业词,这种情况下一般我们说"对账"或者"轧账",就是指检查总账和明细账是否一致,整体报表是否平衡.
总账和明细账是否一致,这个是检查General Ledger和Sub Ledger是否一致. 例如 GL的库存是100K, 那么Sub Ledger的各项库存明细加起来也是100K.
但这并不是我想说的Balance sheet accoungt reconciliation. 每个月的month end之后, Financial Accountant都要做Balance sheet account的 reconciliation. 例如Accrued expense的balance是100K的,Reconciliation要列出100K是由哪几项组成的,并且提供每一项的细节, 例如发生的时间,说明,金额等. 外部审计和内部审计的时候Reconciliation是检查的重点. 这样的Reconciliation中国的会计要做吗? 怎么称呼呢? |
|