用养老金(superannuation)理财的小方法(全部写完 在28楼，46楼,85楼）

Banksy

介绍几个用养老金(superannuation)理财的小方法，觉得有用的同学请贡献点浮云，本人没什么文采，语言也不严谨，错误在所难免，欢迎指正。这是提纲：

1．配偶养老金 – 在两周内实现18% 的收益率
2．用养老金买life insurance的是与非
3．政府白给的养老金不拿白不拿
4．小生意纳税人的养老金增肥违禁词-一不小心用了违禁词

今天先写第一个， 看看有没有市场，浮云不给力的话，我就不花功夫往下写了。

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配偶养老金 – 在两周内实现18% 的收益率

先讲讲原理，夫妻一人工作，一人不工作或工作很少（收入少于$13800，最好低于$10800， 年龄小于70， 工作的一方替配偶买养老金， 比如说是老公替不工作的老婆放了￥3000，那么老公在报自己的个税时就有$3000 x 18% = 540 的credit, 这个是credit 不是deduction， 如果你的个税税率是30%的话， 这相当于你多了$1800块的deductible expenses. 具体的算法我就不介绍了，感兴趣的筒子可一看一下ATO网站或者咨询自己的会计师：http://www.ato.gov.au/content/00313905.htm

重点讲一下怎样可以实现两周18%的收益率。 打比方说一个“高富帅”之妻“白富美”已经过了55岁了（高富帅的年龄，收入水平不用考虑），“白富美”打一份零工来打发时间，$5000块一年，没任何其他收入，在6月30日，“高富帅”放了$3000现金进“白富美”养老金账户（“白富美”已经开始从养老金里拿退休金）第二天，她从账户里取出这$3000块，“高富帅”也在7月1日自己的保税中得到了540块的credit（通常2周内收到refund）. 这样他们就实现了2周18%的收益。实际上18%（540/3000=18%）的收益在两天内就实现了，只是需要两周的时间才能收到而已。
这里需要注意的是要确保养老金账户在6月30日或之前收到这笔钱（只收到支票是不算数的），并且知道这是配偶而非本人的contribution。

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canberra2010 发表于 2013-4-5 15:21
楼主的贡献大大的。只是这第一条我不适用呀。。。还没有到年龄

很遗憾，55岁以下，3000块是不能马上拿出来的。

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克赛前来拜访 发表于 2013-4-5 15:31
替配偶买养老金有没有上限？

过了3000就没意义了

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Banksy 发表于 2013-4-5 15:33
过了3000就没意义了

因为税局规定的credit上限是540,超过3000也是540，而且受个人contribution cap 的限制。

非常感谢您的加分

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人气不旺，顶顶

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锄禾 发表于 2013-4-5 20:13
这个一定要顶的。。。

感动啊

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收到定金了，有点小压力啊

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momoying 发表于 2013-4-5 21:27
买好饮料坐等

压力越来越大了，life insurance 不好写啊

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正在赶，希望今晚能贴上来

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三思 发表于 2013-4-5 21:35
关注中......但加不了分

没关系，心意收到了

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又有好心人送来了浮云，今天非OT不可了

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用养老金买life insurance的是与非

这部分写的有点急，组织的不好，大家见谅。

Life Insurance 通常是不能作为支出来降低应税收入的，也就是说我们要用税后的钱来支付保险费。但是自建养老金可以抵扣，同时也不占用你个人的现金流，相当于用闲置的资金买了保险还打了15%的折扣。

但是这种方法也有局限，一是用自建养老金来买保险通常很贵，而且每年审计的时候比较烦，通常要作一个confirmation. 现成的雇主养老金保险就便宜很多了，因为有corporate discount在里面，可惜保额比较低，我见过5块一个月的，保额65000。个人觉得有条件的筒子可以在适当的年龄作一份便宜的雇主养老金(balance 50k 以下， 一年保险费用500左右，保额400k左右)，还是挺合算的。

第二，涉及到遗产继承的问题。在澳洲人死了，税还得交。如果用养老金来买Life insurance, 陪保的钱是通过养老金连同去世的人在养老金账户里的余额一起发给受益人的，通常在买保险的时候，受益人都已经指定了。在一般原则下，陪保的钱都是免税的，但是通过养老金来发放就要遵循养老金发放的原则，不是一次性发放的话，赔保金在SMSF里产生的盈利是要打税的,因为已经进入pension阶段的fund会因为member的去世而丧失pension的地位（最近税局出来新规定，好像要免税了，具体还没研究）。Death benefit 还有些其他特殊的法律规定，比如应税部分发给成年子女要交税，如果balane有500k的话，打16.5%，要交很多税的。这里就不多介绍了。想了解一下的话，看这里http://www.ato.gov.au/content/86194.htm。  看起来似乎用smsf买保险很麻烦，但是却很多人愿意选择它，主要是因为赔保金发放时是通过trustee发放的。在一些特殊情况下，比如老公不愿意老婆一人继承全部赔保金，而希望每年发给子女直到他们成年。至于雇主养老金的赔保金发放我没有接触过，欢迎有这方面经验的筒子补充。

Banksy

顶不住了，今天就写到这儿了，有问题的话，我明天尽力解答，欢迎大家捧场，谢谢楼上各位的浮云，我尽量在这个周末写完。

Banksy

mel128 发表于 2013-4-5 23:58
谢谢分享！

:si135

Banksy

:si102

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可可 发表于 2013-4-6 15:17
感谢分享，等更新

正在打底稿，争取玩上贴出来

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貌似大家对养老金不大感冒嘛

Banksy

fanyp04 发表于 2013-4-6 16:57
请教楼主一个问题：
我去年刚开始工作，part time，工资很少，只为补贴家用。公司给交9%的养老金，我怎么发 ...

雇主contribution是要打15%的税的，不过按照现在的法律你退休的时候如果是60岁一下，你拿出来的钱是有15%credit的

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lee2267 发表于 2013-4-6 17:46
，在6月30日，“高富帅”放了$3000现金进“白富美”养老金账户（“白富美”已经开始从养老金里拿退休金）第 ...

3000块已经很少了，TTR的最低额一般都会满足的。其他的方面要看具体的个人情况，就留给执业会计师去考虑吧。工党这样搞下去，澳洲经济只会越来越差，正等着看新的预算出来，养老金会被改成什么样呢.

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政府白给的养老金不拿白不拿
2013财年，政府白给的养老金分两部分。
第一部分是低收入者养老金。凡是调整后应税收入在37000以下并且有应税养老金投入 (concessional contribution) 的人，都可以自动获得最高500元的养老金。
比如， 老板A, 2013 工资单上显示工资20000，fringe benefit 5000, reportable super contribution 1533(在9%员工养老金之外又放了1533)。
算下来调整后应税收入是20000+5000*（1-0.465）+1533 = 24208
应税养老金投入: 20000*0.09 + 1533 = 3333
政府白给养老金： 3333 * 0.15 = 499.95
具体请参看：http://www.ato.gov.au/content/00245688.htm
这个税务优惠适用于低收入打工人士和做生意可以控制自己收入的人士，只要在六月30日之前确保自己有应税养老金投入就行了。
第二部分是co-contribution, 这个优惠在2013 财年被减半了，以后很有可能被取消。
要想获得这个优惠，首先你要有至少10%的收入来在雇主或生意，只作投资的人士是没有这个优惠的。其次，在6月30日之前有放钱进养老金，这个钱必须是税后的，也就是说你不能把它当成税务抵扣。再次，你的收入不能超过46920。最后你要小于71岁。
收入在31920以下，如果在30/6 之前放1000进养老金，税局在收到你的报税之后会放500（就是你投入额的50%）进你的养老金帐户。
收入在31920 和46920 之间的拿不到最高额。如果你 的收入是46920，你放1000，co-contribution = 1000*50%-(46920-31920)*3.33% = 0

Banksy

wgurry 发表于 2013-4-6 19:07
在6月30日， “高富帅”放了$3000现金进“白富美”养老金账户, Is this $3000 from salary sacrifice ? o ...

必须是税后的钱

Banksy

fanyp04 发表于 2013-4-6 19:16
请教，那低收入者养老金需要申请吗？还是报税后政府会自动打到养老金帐户上？ ...

这是自动的，只要你报税就好。但是想要拿全额，必须保证有3333块的contribution

Banksy

fanyp04 发表于 2013-4-6 19:28
谢谢楼主。
再请教：
第二项co-contribution也是自动的吗？如果我的养老金帐户里的钱全是雇主打进去的，也 ...

第二项也是自动的，但是必须把税后的钱在6\30之前转进养老金作一个contribution. 我刚打工的时候也是这样，后来选了个费用低的，把3个养老金帐户放一起了

Banksy

(paopaobing(56))又来浮云啦

Banksy

gnefoaix 发表于 2013-4-6 19:44
仔细看了，条件都好苛刻，好象没有一样偶用得上

很遗憾，看来你的收入过线了

Banksy

gagaet 发表于 2013-4-6 20:00
顶楼主。

有时觉得钱放在super公司没谱，哪一年来个负增长率，随它说，一万几千就冻过水。

确实有的养老金亏的很厉害，要选一个费用低，能够自己控制一下风险的比较好

Banksy

星星点灯 发表于 2013-4-6 20:03
请教LZ，关于这个受益人，好象是指dependent family member。假如指定的受益人是不需要依赖你的人，比如经 ...

别客气，我也只知道些皮毛。受益人在买保险的时候就会指定好的，兄弟姐妹都可以，只是通过养老金发放可能会有不同于家庭成员的税务后果

Banksy

Clovelly12 发表于 2013-4-6 20:18
写得很好！等下面的

感谢支持

Banksy

gnefoaix 发表于 2013-4-6 19:52
在澳洲最郁闷的就是，生活窘迫死，却要被政府定义为高收入人士。

有同感，其实就是我们这些工资不高又不是最低的人在交税