[会计] 公司FIX ASSET的DEPRECIATION RATE [复制链接]

发表于 2013-12-12 18:14 |显示全部楼层

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你说的是accounting base 还是tax base 的折旧率?

Sean9

草鞋族

发表于 2013-12-12 18:24 |显示全部楼层

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KKei 发表于 2013-12-12 18:14
你说的是accounting base 还是tax base 的折旧率?

Accounting base

zliybyc1

发表于 2013-12-13 00:48 |显示全部楼层

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tax book上有相关行业的表格的或者放到pool里
2000刀软件 45m的turnover 肯定是expense

xiaoxiaomt

臭鞋族

发表于 2013-12-13 02:25 |显示全部楼层

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学习了

KKei

发表于 2013-12-13 17:18 |显示全部楼层

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zliybyc1 发表于 2013-12-13 00:48
tax book上有相关行业的表格的或者放到pool里
2000刀软件 45m的turnover 肯定是expense ...

你这个"肯定"哪里得出的结论?

他们公司accounting policy看到了?其中规定capitalizing threshold 是多少? 他们的accounting base 和tax base是否一致?

这个是prepetual license 还是 annual subscription ?每年renew的?

最后你这个会计软件是否还在使用呢?

一个问题都没有问过,直接说是exp?...这实在是太不专业了.

别说45m,我们上b的TO,capitalizing threshold在我们accounting policy里才1k.

zliybyc1

发表于 2013-12-13 18:53 |显示全部楼层

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KKei 发表于 2013-12-13 17:18
你这个"肯定"哪里得出的结论?

他们公司accounting policy看到了?其中规定capitalizing threshold 是多少 ...

我的意思是这肯定是软件的franchise fee 或者其他使用费或者其他expense
你这么激动干嘛戳到你了么

911110000

发表于 2013-12-13 22:38 |显示全部楼层

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本帖最后由 911110000 于 2013-12-13 22:08 编辑

ato 那个是tax base

如果不是reporting entity，一般参照Ato的rate来，要不到时候还得 accounting profit 换成 tax profit，再报税

同意6l，accounting base 还是按照公司policy来吧，外加软件的性质

4l 那回复，让人一看咋都觉得是告诉Lz 2000直接记在 PL 上。。。确实太“肯定”了...我感觉lz 问的是直接记Pl上，还是先记Bs 然后在amotise吧。。。最后确实都能体现在Pl上，这倒是真的。。。

颓废的败家子

发表于 2013-12-13 23:43 |显示全部楼层

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prime cost 3年或者4年 tax base 或者software development pool 跟直接dep'n没区别

如果你reporting 不用ato的rate 你以后算DTA DTL头疼死你

4500万的公司是没有written off 这么一说的 written off 只限制SBE，

CA & CPA

颓废的败家子

发表于 2013-12-13 23:45 |显示全部楼层

PS：软件不可以算expense 不能走p/l

KKei

发表于 2013-12-14 15:00 |显示全部楼层

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zliybyc1 发表于 2013-12-13 18:53
我的意思是这肯定是软件的franchise fee 或者其他使用费或者其他expense
你这么激动干嘛戳到你了么 ...

激动到是没有,到是觉得你有被戳到痛处了.

professional vs unprofessional 或者你根本不知道,那也不能怪你了.

KKei

发表于 2013-12-14 15:20 |显示全部楼层

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颓废的败家子发表于 2013-12-13 23:43
prime cost 3年或者4年 tax base 或者software development pool 跟直接dep'n没区别

如果你reporting 不用 ...

40-50M 基本都是accrual base.

实践经验来说, 无论如何你book 和tax book 都会有差异. 所以总会差生DTA/DTL,ITE,TAX PROVISION, DTE甚至是ITE in Equity.只是很多公司只有tax provision和income tax account. 以上这些东西都挤进这些accounts了.

中小企业为了方便,一般fixed asset 的折旧率都和tax depreciation rate都改一样了.

颓废的败家子

发表于 2013-12-14 18:32 |显示全部楼层

KKei 发表于 2013-12-14 15:20
40-50M 基本都是accrual base.

实践经验来说, 无论如何你book 和tax book 都会有差异. 所以总会差生DTA/ ...

professional的说 SBE的 tax provision 叫integrated client account 或者tax control account

在professional点说 SBE用pooling written off tax, 6000多的asset 全都划在expense上， reporting是不可以pooling的

所以为什么要把report做正把tax return做到负这个difference 肯定要不一样

CA & CPA

zliybyc1

发表于 2013-12-14 21:19 |显示全部楼层

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KKei 发表于 2013-12-14 15:00
激动到是没有,到是觉得你有被戳到痛处了.

professional vs unprofessional 或者你根本不知道,那也不能怪 ...

我是不够专业也当学习了
大礼拜五的开心party就好别这么大火气

发表于 2013-12-14 22:34 |显示全部楼层

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zliybyc1 发表于 2013-12-14 20:19
我是不够专业也当学习了
大礼拜五的开心party就好别这么大火气

你是挺好学的，我知道

赏.心

发表于 2013-12-14 22:38 |显示全部楼层

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KKei 发表于 2013-12-13 16:18
你这个"肯定"哪里得出的结论?

他们公司accounting policy看到了?其中规定capitalizing threshold 是多少 ...

赞同，
accounting depreciation 看公司的 accounting policy,tax depreication 看 TR 2013/4

DTL & DTA都是必须的

赏.心

发表于 2013-12-14 22:41 |显示全部楼层

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本帖最后由 LadyMary 于 2013-12-14 22:45 编辑

颓废的败家子发表于 2013-12-14 17:32
professional的说 SBE的 tax provision 叫integrated client account 或者tax control account

在profes ...

到了1月1日2014很大可能从6500变回1000的threshold,可恶的阿宝

赏.心

911110000

发表于 2013-12-14 23:06 |显示全部楼层

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LadyMary 发表于 2013-12-14 21:41
到了1月1日2014 从6500变回1000的threshold,可恶的阿宝

这个parliament 批准了么？

上个月说培训的时候说联盟党要取消这6000 还有那个car 的additional depreciation，但是上个月国会还没有通过，这个月通过了？

发表于 2013-12-14 23:45 |显示全部楼层

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911110000 发表于 2013-12-14 22:06
这个parliament 批准了么？

上个月说培训的时候说联盟党要取消这6000 还有那个car 的additional depre ...

updated

赏.心

911110000

发表于 2013-12-15 10:50 |显示全部楼层

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LadyMary 发表于 2013-12-14 22:45
updated

晕。。。