中国和澳洲之前的税务问题，请教税务高手

superblue

问题稍微有点复杂，父母在国内有一个投资公司，这个公司收到之前一个投资的分红，已经交过25%的税，所有文件齐全。

但是根据中国税法，如果这个分红要放到个人头上的话，还要交17%的个人所得税，中国没有所谓的frank credit，所以一共要交37%的税。

父母都是这边的PR，请问我可不可以在这边成立一个公司，然后把这笔钱转过来，然后合理的用澳洲的办法退税？

我的理解：

1。中国的分红是在公司名下，如果转到澳洲的公司，应该不用交税，这个应该算投资，或者算澳洲公司的loan ？
2.  澳洲公司可以运营一些业务，然后给父母开工资，但是因为这笔钱已经交过25%的税，中澳有不双重征税的协定，所以应该不用在交税了吧？


我感觉澳洲合理避税的方法还是有一些的，中国反倒很困难。

各位有什么好的意见？ 分分伺候。

superblue

木有人有经验啊

xwang5

如果正规程序的话  算出如果你在澳洲如果收到这么多钱 应该付多少税  然后剪去你在中国已经付掉的 如果是正的 就是你要补交的 如果是负的就没得找了

anvil

不知道你说的退税是指什么，如果指franking credit的话，公司分红带franking前提是公司缴纳澳洲税，并且能attach的最大franking credit要受公司franking account的限制，否则要交over franking tax。
你具体情况不清楚，泛泛而谈的话通常情况没法利用franking避税
公司给父母开工资的话当心PSI provision，虽然父母在国内，澳洲来源收入ATO也可以收税，而且这个税是你澳洲公司withhold（跟PAYG一样）
“这个应该算投资，或者算澳洲公司的loan”
澳洲税法有专门的Debt Equity rule, 不管你名目如何，ATO只看这笔资金实质更接近债务还是equity
具体的请咨询靠谱的tax planner或者ATO，坛子里好几个ATO的呢。。。

lee2267

我的理解：

1. 父母都是这边的PR--那并不代表 你父母就是 tax residency 。。就算在澳洲住满183天也没用。如果被ato定义为非税务居民,  税率为 32.5% 从aud0开始计到 80k

2. 父母在国内有一个投资公司--你是要告诉ato 你 父母没有申报 国内公司收入？ ato规定全宇宙 收入都要缴税，非税务居民除外。你到底是想把你父母定义为 税务居民呢还是非税务居民呢 还是税务居民呢还是非税务居民呢

3. 澳洲公司可以运营一些业务，然后给父母开工资--工资不是乱开的。。不然就是 associate wages。到个人就是 PSI income了。 业务是实体业务还是虚拟业务（如投资），实体业务工资不够，要员工保险，员工养老金。

4.或者算澳洲公司的loan --有 loan就要pay interest，父母公司哦 。。ato规定 海外固定资产超过5w aud要申报。你父母税务居民了么？ 父母税务居民要申报哦。。。

5.这笔分红到底有多少？ 1m rmb ？ 1m aud ？--1maud 找 4大 会计事物所。。收你个 1.5% 分红。。包你 利益最大话。。
    1m rmb？ 考虑香港吧。。。澳村不合适

superblue

1. 父母都是这边的PR--那并不代表 你父母就是 tax residency 。。就算在澳洲住满183天也没用。如果被ato定义为非税务居民,  税率为 32.5% 从aud0开始计到 80k

多谢，所以这种情况是被定义为tax residency比较有利？ 抱歉，实在不懂

2. 父母在国内有一个投资公司--你是要告诉ato 你 父母没有申报 国内公司收入？ ato规定全宇宙 收入都要缴税，非税务居民除外。你到底是想把你父母定义为 税务居民呢还是非税务居民呢 还是税务居民呢还是非税务居民呢

我的意思的这个投资公司拿到的分红已经是交过25%的税的了，这个是投资公司的收入，父母作为公司director，如果那这笔钱的话，还要17%的个人所得税。如果澳洲承认中国的frank Credit，那么父母从这边公司拿工资的时候要把frank credit算进去，如果是30%的税率，只要补5%就好了。。这个是我理解

3. 澳洲公司可以运营一些业务，然后给父母开工资--工资不是乱开的。。不然就是 associate wages。到个人就是 PSI income了。 业务是实体业务还是虚拟业务（如投资），实体业务工资不够，要员工保险，员工养老金。

4.或者算澳洲公司的loan --有 loan就要pay interest，父母公司哦 。。ato规定 海外固定资产超过5w aud要申报。你父母税务居民了么？ 父母税务居民要申报哦。。。
这个我随便一说，我可以问问会计。

5.这笔分红到底有多少？ 1m rmb ？ 1m aud ？--1maud 找 4大 会计事物所。。收你个 1.5% 分红。。包你 利益最大话。。
    1m rmb？ 考虑香港吧。。。澳村不合适
不多也不少，请问考虑香港是什么意思？

我约了会计师，但是想自己做点功课，别几个回合下来被人鄙视得体无完肤。。。。

非常感谢了

superblue

anvil 发表于 2013-9-17 16:43
不知道你说的退税是指什么，如果指franking credit的话，公司分红带franking前提是公司缴纳澳洲税，并且能a ...

请问澳洲承认中国的frank credit吗？

我的理解是这样的，

项目分红到了我父母的投资公司已经交了25%的税，如果我父母把这部分的钱转来澳洲，然后给父母开工资，那么是不是应该考虑之前已经交过的25%的税 ？

开工资的话应该可以，本地有一些业务父母可以做。

KKei

tax residency 好处就是享受各种在澳洲tax benefit包括18k的tax free.坏处就是你全宇宙的收入都declare,根据澳洲的税率补税或者给你tax credit.

澳洲和中国大陆有没有tax treaty ? 不记得了. 哪怕有,也要看看tax treaty关于公司和个人income tax具体条款.

另外最好找事务所consulting下,由他们协助办理这些tax scheme, 包括申请tax ruling. 万一以后出问题了,ato也不收你罚款 或者 免责.

superblue

KKei 发表于 2013-9-18 10:19
tax residency 好处就是享受各种在澳洲tax benefit包括18k的tax free.坏处就是你全宇宙的收入都declare,根 ...

谢谢，看来还是作为tax resident比较有好处。

lee2267

superblue 发表于 2013-9-18 10:27
谢谢，看来还是作为tax resident比较有好处。

慎重考虑 作为澳洲 tax resident 全宇宙收入都要 申报的 问题。。。

superblue

我目前的idea， 在澳洲让父母注册公司，从中国的投资公司把钱转过来，澳洲本地的公司会运营一些业务，父母要作为tax residency，从澳洲的公司领取工资，因为中澳之间不双重征税的协定，所以如果30%的税率，应该只有5%的个人所得税。

各位觉得如何？

superblue

lee2267 发表于 2013-9-18 10:32
慎重考虑 作为澳洲 tax resident 全宇宙收入都要 申报的 问题。。。

非常感谢，父母退休了，以后在国内就有退休金和一些租金收入了，不是很多。

我要好好算算

anvil

superblue 发表于 2013-9-18 10:11
请问澳洲承认中国的frank credit吗？

我的理解是这样的，

franking credit只有澳洲公司可以发.

superblue

anvil 发表于 2013-9-18 11:15
franking credit只有澳洲公司可以发.

没分了，请问这个你确定吗？我看到过关于澳洲和中国之间不双重征税的协定。。。。

anvil

superblue 发表于 2013-9-18 11:21
没分了，请问这个你确定吗？我看到过关于澳洲和中国之间不双重征税的协定。。。。 ...

有double tax agreement不等于ATO要为中国国税局买单……假如承认的话，等于你国内公司税交给中国，然后澳洲给你franking credit（等同于退税）。公司需要在澳洲缴税才有franking credit。
而且franking credit只有税务居民才可以用，如果父母是非税务居民就不能用。

lee2267

superblue 发表于 2013-9-18 10:57
非常感谢，父母退休了，以后在国内就有退休金和一些租金收入了，不是很多。

我要好好算算

父母退休..想拿澳洲的 pention么？ 那最好不要做神马tax return。。要不然 以后centrlink拿不到pention。

centrlink要你提供一系列文件

superblue

lee2267 发表于 2013-9-18 13:05
父母退休..想拿澳洲的 pention么？ 那最好不要做神马tax return。。要不然 以后centrlink拿不到pention。 ...

多谢拉，我记下了！

jeff_lawsons

If your parents are Australia residents for tax purpose then Attribution Regimes is likely to apply.

The Chinese Company becomes a controlled foreign corporation as your parents control it. Attribution is, therefore, possible in relation to any tainted or passive income, unless the active income test is passed.  If the only income is  chinese divend, then the Chinese company will not pass active income test. Any income of the Chinese company is attributed to your parents. Although no franing credit, foreign income tax offsets will be available.

However If active income test is passed by the Chinese company , your parents will need to include dividend received from the Chinese Company as assessable foreign income in their personal tax returns in Australia . Although no franing credit, foreign income tax offsets (need to check dividend Withholding tax) will also be available to them.

If your parents are not Australia residents for tax purpose, these dividend income will not be assessed in Australia unless they are derived in Australia.

zuozuo

http://www.ato.gov.au/Business/I ... fset-rules-2012-13/

如果楼主父母是税务居民，可以claim foreign income tax offset；

如果不是，不用申报这部分收入，因为不是澳大利亚source 的收入。

具体细节还是问你的会计师吧。