请教一个payroll问题Marginal Tax Rate。

anglecase

请问，pay unused annual leave的时候，按照ATO所说，使用Marginal Tax rate，这个是指什么呢。我看到以前公司前任set up的template 是用annualised tax 除以gross income，可是我觉得是ato income tax table 上的这个员工gross income falls in的那个最高税率？很困惑，求解答！

lee2267

pay unused annual leave 一般在员工辞职的时候会用到。。由于 是once payment。。不是 可持续性的。所以ato允许使用Marginal Tax rate。。
案例： 员工当周工资 $1,000.。payg 178...
unused annual leave  $3,000    payg calculation: 3,000*31.5% =945
31.5%= 30% Marginal Tax rate +1.5% medicare levy

total net pay 1000+3000-178-945

这个是大部分情况的通用做法。。如果公司有提供leave loding的话。那就 更复杂啦。

[ 本帖最后由 lee2267 于 2012-7-18 20:30 编辑 ]

snowcat

学习了

vivien75

Marginal tax rate is normal individual income rate
计算 tax on unused annual leave地方法如下：
假设the person normal monthly pay is $2000, tax is $160(假设地）
Unused annual leave $1200, monthly amount will be $100, then this add to normal monthly wages become to $2100, assume tax is $185, the difference per month will be $25 on tax. 25x12=300 will be the tax for unused annual leave only
Summary as below:

Normal pay per month.                            $2000.        Tax $160
Unused annual leave per month.                   $100
Total monthly including AL.                      $2100.         Tax $185
Difference. per month                                                $25 x 12 months
The total tax for unused annual leave is.                              $300

[ 本帖最后由 vivien75 于 2012-7-18 22:13 编辑 ]

zippo0307

放在lump sum a完事了嘛

lee2267

[quote]原帖由 zippo0307 于 2012-7-18 22:12 发表
放在lump sum a完事了嘛 [/quote
帅哥啊。这个是 wages。。不是 lump sum a啊 。。。。这个偷懒偷的来。。。

vivien75

Under redundancy, approved early retirement & invalidity circumstance

unused annual leave showed as Lump Sum A on Payment Summary and taxed at 31.5% regardless when it was accrued

Under all other cases excluding redundancy, approved retirement & invalidity

unused annual leave showed as Lump Sum A on Payment Summary and taxed at 31.5% regardless ONLY if it was accrued before 18 August 1993 otherwise should be showed as gross payments and taxed at marginal rate

rosesong

[ 本帖最后由 rosesong 于 2012-7-19 19:23 编辑 ]

anglecase

原帖由 lee2267 于 2012-7-18 20:27 发表
pay unused annual leave 一般在员工辞职的时候会用到。。由于 是once payment。。不是 可持续性的。所以ato允许使用Marginal Tax rate。。
案例： 员工当周工资 $1,000.。payg 178...
unused annual leave  $3,000    ...

vivian的方法好像是和ATO 规定的计算bonus的方法一样的，可是我觉得比较繁琐。如果用一下的individual income tax table 计算呢，不知道有什么问题？
如果某人gross income 加 lump sum payment （例如unused annual leave或bonus）是150k。 那么 计算公式为 （150，000-80，001）*0.37+17，547=43，446.63 按照这个的话 annualised tax rate = 43,446.63/150，000=28% 远比直接用37% 扣税要少。。。

Taxable
income            Marginal      Tax on
            Rate               this income
0            0                       0
$18,201            0.19               0
$37,001            0.325               3572
$80,001            0.37               17547
$180,001    0.45               54,547

[ 本帖最后由 anglecase 于 2012-7-19 19:27 编辑 ]

zippo0307

哈哈大家说的对啊！
我看见unused annual leave 第一反应就是要redundancy了
否则自己慢慢take还有super拿的。。干啥一下次cash out嘛

vivien75

我用的是ATO规定的standard的方法，而且测试过很多次了，跟payroll software算出来的结果一致，是很繁琐，但是正确的。如果你给员工少缴了税，到年底报税时他们要补交，他们就会找你抱怨了。特别是鬼佬本来就非常痛恨交税，到年底还要他补交，他们一肚子火就都发你身上了

[ 本帖最后由 vivien75 于 2012-7-19 21:22 编辑 ]

用什么轻舞

MARK

joehippo

原帖由 vivien75 于 2012-7-19 21:20 发表
我用的是ATO规定的standard的方法，而且测试过很多次了，跟payroll software算出来的结果一致，是很繁琐，但是正确的。如果你给员工少缴了税，到年底报税时他们要补交，他们就会找你抱怨了。特别是鬼佬本来就非常痛恨交税，到年底还要他补交，他们一肚子火就都发你身上了

Yeah, you are so right! I use the same method to calculate.

泡饭

我也是这么计算的~~~

anglecase

原帖由 vivien75 于 2012-7-19 21:20 发表
我用的是ATO规定的standard的方法，而且测试过很多次了，跟payroll software算出来的结果一致，是很繁琐，但是正确的。如果你给员工少缴了税，到年底报税时他们要补交，他们就会找你抱怨了。特别是鬼佬本来就非常痛恨交税，到年底还要他补交，他们一肚子火就都发你身上了

谢谢你的回复。
我知道这个是standard的办法，我只想理解其中的原理。是不是归根到底，还是归结到income tax table上去，年底退税的时候不是也是用这个income tax table 为根据来计算的吗？那么我withheld的时候为啥不能直接用这个standard的公式，只填一个数字进去就给我一个结果。我只是想找出简单省时间的办法？ 只是想知道这样做有没有漏洞。。我打算找个实际的例子再用两种方法计算下看看。Anyway,谢谢Vivian.