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澳洲金融时报：这些继承陷阱如何威胁到你的家族传承？
当金钱在代际之间流动时，错误会倍增。
以下是几个遗产继承惨遭滑铁卢的实例。
财富转移的真正风险不在市场或税收上，而在于我们对下一代是否已准备好接管财富所作的假设。
继承人常常在缺乏背景、金融素养或情绪框架的情况下，收到大量金钱、房产、退休金、信托资产，甚至企业，难以长期管理这些财富。
即使遗产规划很周全，结果也常常很差。
为什么？因为资产转移不等于传承延续。
举个例子：我曾建议过一对居住在墨尔本的夫妇，他们的资产刚刚超过$9 million。
架构很清晰：自管退休基金（SMSF）、家族信托、在退休金中的保险，以及一揽子商业地产。
纸面上看，一切稳妥。
可是在他们去世后，两个三十多岁的成年子女都没做好准备。
其一觉得SMSF太复杂，想把它清盘，这会触发资本利得税事件，并把退休金余额一次性取出，失去持续免税收益，还要作为非受扶养受益人缴纳最高30%的税。
另一位不了解在缺乏建议的情况下从退休金中领取保险金的税务后果。她匆忙从基金中直接一次性提取，而没有探索更节税的取款策略，例如通过遗产领取，或使用再缴费策略。由于已故父母和之前的顾问都没有给予指引，关键选项从未被讨论，导致大约六万的可避免税单。分歧很快出现，纠结的不是意图，而是执行。
没有打官司，但也没有传承。父母三十年建立的一切，在三个月内就被打碎；不是出于恶意，而是由于沉默。
需要注意的是，如今的财富常常装在各种“外壳”里，比如SMSF、保险债券、资金汇集公司（bucket companies）和遗嘱信托（testamentary trusts），这些都需要持续管理。
但太多时候，只有主要财富持有人懂这些结构如何运作。当它们转到新主人名下时，结构仍在，但其战略目的可能丢失。
以下是我遇到的另外三个不愉快情形：
1. 将SMSF资产当成个人财产误用
一位女儿继承了父亲的SMSF，就以为自己可以决定基金房产里“属于她那份”的处置。看到分割并出售部分物业的机会后，她就推进了计划。
她没有意识到，这些物业属于SMSF，而不是她个人。SMSF有严格的合规规则，绝对不能把资产当作个人财产使用。审计员指出潜在违规，基金面临被认定为不合规的风险，可能对基金全部资产征收45%的税。
所幸顾问和会计早期介入，通过对受托人的教育和正式整改计划纠正了问题，但仍产生法律与行政费用，约$24000，并让相关各方增加了紧张与工作量。
2. 错过可转续养老金（reversionary pension）指定
一位父亲一直打算在他去世后，让养老金转续给妻子，不仅维持她的收入，也保留养老金余额在体系内的免税地位。但因为在他去世前没有将转续提名正式书面化，养老金在他过世时立即终止。
接下来是数月的遗产办理延误。妻子一边悲痛和处理法律文书，一边失去了她所依赖的定期收入。基金的税收优惠被打断，原本能在养老金内继续免税复利增长的资金，现在可能需要纳税。也打乱了他们围绕Centrelink和age pension资格所做的规划，这些机会现在可能丧失。
这并非技术框架失败。架构在那儿。只是没有人在意外发生前带他们走一遍需要落实的事项。
3. 在死亡前取消人寿保单，破坏遗产均衡策略
一位父亲的安排是让一个孩子继承企业，另一个孩子通过他SMSF内的人寿保险获得赔付，以此在子女之间实现平衡。后来成年子女更多介入他的财务，觉得保险费是不必要的开支，会拖累基金余额。
他们建议他取消保单以在退休金中留更多钱。
父亲同意了，却不明白那张保单是他实现遗产均衡策略的核心。
次年他去世时，一个孩子如计划获得了企业，但另一个没有保险赔付。
遗产失衡，引发了本来用该方案要避免的家庭紧张。
好意有余，却缺乏对整体策略的理解。
这些错误都可以预防，但根源在于缺乏教育、沟通和跨代规划。
如何为“大规模财富转移”做好准备
顾问传统上服务的是财富创造者。但随着转移加速，真正的机会在于成为跨代顾问，更像家族的CFO。
这意味着：
1. 为父母与成年子女举办联合策略会
2. 记录投资理念与过渡意图
3. 向受益人普及诸如SMSF或退休金内人寿保险等结构
这不只是关于金钱，而是关于一致性，确保接受者具备能力、有所赋能，并理解规划背后的“为什么”。
问题不在于钱是否“架好架”，而在于继承人是否能把它管好。
因为如果做不到，再好的策略也撑不过第二代。
来源：
https://www.afr.com/wealth/perso ... acy-20250803-p5mjys
Sangram RanaFinancial adviser
Aug 5, 2025 – 11.47am |
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汇报：云南西藏的617宽幅片子 (2010-11-29) sinkai 
2016年9月底日本大阪，奈良，京都，东京10日游 (2016-10-14) steven128 
发表于 2025-8-10 07:11
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