养老金自己交的7%属于Concessional contributions吗？

ewanka

看看每两周的工资单
问下关于养老金部分的问题

-单位每两周给交$799.28
-自己交$399.62        
-Accumulation这部分        受益$171.27


请问这三部分钱， 都属于Concessional contribution吗？ 在工资单上看到的这些数字，是扣完税的吗？

如果是的话， 那岂不是超出了每年的Concessional contributions cap $25000的范围?

liyyy043

Concessional contribution指的是员工税前的contribution。单位交的是super guarantee. Fund的收益是在super里面的利滚利，和contribution无关。

markdetone

Yes, you will be over 25,000 cap.

ewanka

liyyy043 发表于 2017-12-25 20:09
Concessional contribution指的是员工税前的contribution。单位交的是super guarantee. Fund的收益是在supe ...

谢谢回答。

你的意思是单位给交的那部分钱不算在Concessional contribution里啊？  

可是我刚查了一下： Concessional Contributions are before tax employer contributions to super including compulsory employer contributions & salary sacrifice.

我自己交的那7%，属于salary sacrifice吗？？

liyyy043

ewanka 发表于 2017-12-25 21:31
谢谢回答。

你的意思是单位给交的那部分钱不算在Concessional contribution里啊？  

你交的7%是salary sacrifice。另外只要是税前进入super的contribution都是concessional contribution，不论是SG还是SS。我刚才解释的不准确。

ewanka

liyyy043 发表于 2017-12-25 23:48
你交的7%是salary sacrifice。另外只要是税前进入super的contribution都是concessional contribution，不 ...

谢谢。

再确认一下：  就是说自己交的7%，和单位交的17%，都属于concessional contribution？


如果这两部分每年有2万进入养老金，因为concessional contribution gap是两万五， 所以假如说自己还想转一万块进入养老金，这一万块里的五千块是属于concessional contribution， 按照15%税率扣税； 而剩下的五千属于non-concessional contribution， 按照31.5% 收税。 不知我这样的理解正确吗？？


还有就是如果从单位离职，自己self-employed，而养老金还是继续留在Unisuper里，那这个时候的concessional contribution又是怎么回事？

liyyy043

是

如果你的Marginal tax rate 是31.5%，那么你的理解没错。

一样，只是全都自己交而已。consessional contribution的cap也是$25,000.

ewanka

那是不是很多人，如果工资超过三十万，那每年这养老金直接就超出consessional contribution cap了？

这些都要自己清楚明白，养老金公司不会提醒是吧？

liyyy043

是的，不过超出部分也只是marginal tax rate而已。以前优惠的养老金税务政策，让养老金成为高收入人群的避税工具，现在政府在修补这些漏洞。

养老金肯定不会了解你的个人收入财物状况，这应该是你的会计师责任。

ewanka

liyyy043 发表于 2017-12-26 08:01
是

如果你的Marginal tax rate 是31.5%，那么你的理解没错。

那大体来说就是

在Concessional contribution cap的$25000范围内， 税率15%

之后如果还打算加钱进入养老金，这部分钱就是Non Concessional contribution， 在cap范围内是31.5%。

如果over Non Concessional contribution cap， 那税率就是47%

liyyy043

ewanka 发表于 2017-12-26 11:54
那大体来说就是

在Concessional contribution cap的$25000范围内， 税率15%

不会被double tax，你可以在报税时申请把15%的税通过tax offset把这部分钱要回来，具体的操作你要问你的会计师。

alfredbird

没猜错的话你是Unisuper的define benefit scheme的，你的concessional contribution需要打电话问养老金公司，算法和大部分人的fund有所不同。

如果你只是普通养老金的话，699+399都算concessional contribution部分的。

echrischen

因为职业的关系，接触养老金比较多，提一下自己的意见.

楼上的同学说得很对，楼主首先要搞清楚自己的养老金账户是属于Defined Benefit Division (DBD)还是 Defined Contribution Division (DCD), 如果是DBD,楼主最好直接咨询UniSuper，因为Concessional Contributions Cap (以下简称CCC)对于DBD的算法和DCD是完全不同得.

如果是DCD,CCC一般适用于所有由雇主提供的养老金(employer paid)加上雇员从税前工资自己支付的养老金，也就是俗称的salary sacrifice (pre-tax employee paid), 两者相加，under 25k (CCC for Financial Year 17/18), 15% tax, over 25k,超出的部分合并到你的annual taxable income重新计算你的PAYG income tax，扣除你已交的15%,(养老基金直接从你账户扣除),最高边际税率是32% (47-15)，还要加上Excess Contribution Charge (ECC)，这里就不展开了，楼主可以查询ATO的网站.

之前说到雇主交的，雇员税前交的，那最后一类就是雇员用自己的税后工资交的，这一类就被纳入Non-concessional contributions, for FY17/18, the cap is 100k, under the cap, zero tax（因为你是用纳过税的工资，也就是净工资额交的养老金,税已经扣过一次了), above the cap, flat 47% straight away.

绝大部分人选择从自己的税前工资交养老金，最大的收益就是避税，特别是高收入人群 (above 180k)，极少数人会选择税后，因为没有额外收益.

ewanka

echrischen 发表于 2017-12-26 23:39
因为职业的关系，接触养老金比较多，提一下自己的意见.

楼上的同学说得很对，楼主首先要搞清楚自己的养老 ...

非常感谢解答。

嗯，我开工上班后打电话去问问。 我看了下我的养老金statement， 上面写着有DEFINED BENEFIT COMPONENT， 不知道是非属于您所说的Defined Benefit Division (DBD)类型？

echrischen

是的，是一样的类型。

ewanka

echrischen 发表于 2017-12-27 09:17
是的，是一样的类型。

DBD是不是比较好啊？

echrischen

Defined Benefit,顾名思义,你退休或者离开DBD时候领取的养老金是一笔”保证”的金额，从我接触的DBD, final benefits payable on exit = 20% * membership period * the average of your last three years’ pensionable salary (可以查看你的annual statement) * benefit factor ( the older you’re, the greater the factor is, for example,  if you’re 55 or more, the factor is 1).

楼主可以具体咨询一下UniSuper,这些公式都是由基金的精算师统筹的。

Defined Contribution,养老基金保证得仅仅是Contribution Rate, 法定最低的是9.5%，绝大部分澳洲人都是属于这个范畴。

原因嘛，因为DBD实在太好了，所以我接触的DBD在1997年就停止接受new member 了 ：）

楼主看来是老员工了。

ewanka

echrischen 发表于 2017-12-28 15:02
Defined Benefit,顾名思义,你退休或者离开DBD时候领取的养老金是一笔”保证”的金额，从我接触的DBD, final ...

谢谢，虽然看不太懂您说的公式不太理解为什么太好了。

我倒是大大晚于97年工作。

lovemylife

我也是UniSuper, DBD, 但是没有自己交7%的contribution。收入不高，交着没意思