股市盈亏与个人所得税征缴，相关问题请求答疑解惑，CASE 01

autocx

CASE 01 张三
张三是朝九晚五的全职FULL-TIME上班族，年收入8万（假设几十年都是这年收入，而澳洲个人所得税税率，假设也是几十年不变，都是：
$0-$18,200 none;
$18,201-$37,000 19分 for $1 over 18,200;
$37,001-$80,000  $3,572 plus 32.5分 for each $1 over $37,000;
$80,001-$180,000 $17,547 plus 37分 for each $1 over $80,000）

如果张三 01/07/2013-30/06/2014 财年炒股亏空1万（全是短线一年内买卖型亏空）；
                 01/07/2014-30/06/2015 财年炒股赚2万（全是短线一年内买卖型赚的）；
                 01/07/2015-30/06/2016 财年炒股亏了3万（全是短线一年内买卖型亏的）；
                 01/07/2016-30/06/2017 财年炒股赚了5万（全是短线一年内买卖型赚的）；

那么问题来了，1.针对01/07/2014-30/06/2015财年报税，税基是怎么计算的？是8万+2万的税基，还是8万+（2万-1万）的税基，即01/07/2014-30/06/2015财年应纳税额是17,547+20000*37%=24,947 还是17,547+10000*37%=21,247?
                             2.针对01/07/2015-30/06/2016财年报税，因为这年炒股又赔了3万，是否ATO会退还01/07/2014-30/06/2015财年缴纳部分炒股收益所缴的税？如果不退，是不是有违公平原则，毕竟股海沉浮有赚有赔，不能这年赚了收税明年赔了又不返还以前charge的钱了吧。
                             3.针对01/07/2016--30/06/2017财年报税，税基是怎么计算的，是8万+（-1+2-3+5）万=11万，应缴个税=17,547+30,000*37%=28,647;还是8万+（-3+5）万=10万，应缴个税=17,547+20,000*37%=24,947？

fzds

13-14年亏损计入Capital Loss （18V）1万，不能抵扣税。
14-15年盈利扣除上年留下的Capital Loss后，剩下1万合并到收入报税。
15-16年和16-17年同理。
要注意的是，只有买卖损益计入Capital Gain，现金分红是计入收入当年必须合并报税的。

lee2267

楼上正解。。。。。如果被定义为 share trader 那就是另外一回事了。。可惜楼主是有全职工作。
不可能被定义为 share trader。。。

lhz26

lee2267 发表于 2015-9-11 20:31
楼上正解。。。。。如果被定义为 share trader 那就是另外一回事了。。可惜楼主是有全职工作。
不可能被定 ...

share trader是什么？是不是全职炒股或做类似的全职投资投机的人？他们如何报税呢？

Calvin_Mai

lhz26 发表于 2015-9-13 14:42
share trader是什么？是不是全职炒股或做类似的全职投资投机的人？他们如何报税呢？ ...

全职炒股要看金额和交易频繁程度，看股票收益是否ordinary income。如果被定义为股票sole trader，所有炒股盈余与亏损都与其他收入加总在一起按个人税率交税

autocx

请问“扣除上年留下的Capital Loss”是只扣除上一年度的Capital Loss还是追溯以往的Capital Loss？
比如在这个张三的例子中，01/07/2016-30/06/2017  财年，他应缴是个税=17,547+30,000*37%=28,647？还是应缴个税=17,547+20,000*37%=24,947？

lhz26

Calvin_Mai 发表于 2015-9-13 21:09
全职炒股要看金额和交易频繁程度，看股票收益是否ordinary income。如果被定义为股票sole trader，所有炒 ...

谢谢回复。能否自己成立一个公司专门炒股投资，这样税率可以不超过30%?

aerolite_hhy

lhz26 发表于 2015-9-18 18:24
谢谢回复。能否自己成立一个公司专门炒股投资，这样税率可以不超过30%?

同问,求解!

happysee

aerolite_hhy 发表于 2015-9-20 09:52
同问,求解!

可行。个人交的所得税被税务局收走就没机会要回来了，公司交的所得税变成franking credit,还有机会要回来。

aerolite_hhy

happysee 发表于 2015-9-20 10:23
可行。个人交的所得税被税务局收走就没机会要回来了，公司交的所得税变成franking credit,还有机会要回来 ...

感谢回复,可以研究看看了!