请教annual leave entitlement的provision journal entry怎么post啊

uknowoppa82

RT,谢谢

Chole

Dr: leave expense
Cr: leave provision

uknowoppa82

Chole 发表于 2014-9-30 20:16
Dr: leave expense
Cr: leave provision

谢谢，那工资那边的entry是post到expense,还是provision啊

hj1985

一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

Dr AL Expense
Dr Oncosts （Super，Payroll tax， workcover）-如果公司要求的话
Cr AL Provision

下个月把这个Jnl reverse，然后根据新的ending bal再做一个
Dr AL Expense
Dr Oncosts
Cr AL Provision。

这个做法的好处是不需要考虑每个员工的balance和salary的变动，比如review后增加。只要员工当月累积的比用掉的多，就是Debit impact on P/L，反之，则是Credit Impact on P/L

Chole

uknowoppa82 发表于 2014-9-30 20:56
谢谢，那工资那边的entry是post到expense,还是provision啊

工资哪边啊？

巴乔

学习

rioforce

hj1985 发表于 2014-9-30 20:56
一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

auditor可不喜欢这样的做法(monkey11)

Chole

rioforce 发表于 2014-9-30 21:11
auditor可不喜欢这样的做法

我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

uknowoppa82

Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

我们以前也是啊，如果工资process的时候进到 p & l,然后journal也进到p & l ?

hj1985

rioforce 发表于 2014-9-30 21:11
auditor可不喜欢这样的做法

不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目前的这个公司知道有这样的做法，我也和我们的CFO确认过，完全没有问题的

hj1985

Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

你们是看entitlement的ending balance，然后在上个月基础上调整吗？

Chole

uknowoppa82 发表于 2014-9-30 21:14
我们以前也是啊，如果工资process的时候进到 p & l,然后journal也进到p & l ?

是的，但是我们的leave exp 不归纳在employee exp 里面，而是单列在会计调整费用下面，比较容易区分

uknowoppa82

hj1985 发表于 2014-9-30 21:14
不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目 ...

我也看过这样的做法

Chole

hj1985 发表于 2014-9-30 21:15
你们是看entitlement的ending balance，然后在上个月基础上调整吗？

对的，这样比较简单

rioforce

Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

这样做其实不影响leave expense和salary expense的total,不过月中take的leave肯定进了salary，理论上应该debit leave provision(monkey13)

uknowoppa82

concepts有没有啊

Chole

rioforce 发表于 2014-9-30 21:17
这样做其实不影响leave expense和salary expense的total,不过月中take的leave肯定进了salary，理论上应该 ...

在月末就调整了

rioforce

hj1985 发表于 2014-9-30 21:14
不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目 ...

的确没问题，而且实际操作比较方便，不过理论上你休一天假，是没有P&L影响的，我见过客户这样做，休的假就先进salary，然后每隔3个月用leave expense调一次leave balance

uknowoppa82

还是不太懂，如果process in pay run,应该到expense acct了吧

msmscute

想要具体看这个月accrue 了多少take 了多少还是在ending balance 上调整比较看得清楚，这样方便分析staff costs。要是不需要具体解释为什么balance会减少或上升，那就只调ending balance好了。

violapengxy

hj1985 发表于 2014-9-30 20:56
一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

真是专业！

hj1985

uknowoppa82 发表于 2014-9-30 23:17
还是不太懂，如果process in pay run,应该到expense acct了吧

In my approach above, when we pay annual leave, it hits wages account.

uknowoppa82

if it hit on wages acct then it should be already.shown on p &l ,right ?