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[会计] 请教annual leave entitlement的provision journal entry怎么post啊 [复制链接]

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-9-30 19:46 来自手机 |显示全部楼层

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RT,谢谢

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 21:16 来自手机 |显示全部楼层

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Dr: leave expense
Cr: leave provision

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uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-9-30 21:56 来自手机 |显示全部楼层

Chole 发表于 2014-9-30 20:16
Dr: leave expense
Cr: leave provision

谢谢，那工资那边的entry是post到expense,还是provision啊

hj1985

皮靴族

发表于 2014-9-30 21:56 |显示全部楼层

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一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

Dr AL Expense
Dr Oncosts （Super，Payroll tax， workcover）-如果公司要求的话
Cr AL Provision

下个月把这个Jnl reverse，然后根据新的ending bal再做一个
Dr AL Expense
Dr Oncosts
Cr AL Provision。

这个做法的好处是不需要考虑每个员工的balance和salary的变动，比如review后增加。只要员工当月累积的比用掉的多，就是Debit impact on P/L，反之，则是Credit Impact on P/L

对会计求职的看法

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:02 来自手机 |显示全部楼层

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uknowoppa82 发表于 2014-9-30 20:56
谢谢，那工资那边的entry是post到expense,还是provision啊

工资哪边啊？

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巴乔

金靴族

发表于 2014-9-30 22:04 |显示全部楼层

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学习

rioforce

草鞋族

发表于 2014-9-30 22:11 |显示全部楼层

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hj1985 发表于 2014-9-30 20:56
一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

auditor可不喜欢这样的做法(monkey11)

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:12 来自手机 |显示全部楼层

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rioforce 发表于 2014-9-30 21:11
auditor可不喜欢这样的做法

我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-9-30 22:14 来自手机 |显示全部楼层

Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

我们以前也是啊，如果工资process的时候进到 p & l,然后journal也进到p & l ?

hj1985

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:14 |显示全部楼层

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rioforce 发表于 2014-9-30 21:11
auditor可不喜欢这样的做法

不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目前的这个公司知道有这样的做法，我也和我们的CFO确认过，完全没有问题的

对会计求职的看法

hj1985

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:15 |显示全部楼层

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Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

你们是看entitlement的ending balance，然后在上个月基础上调整吗？

对会计求职的看法

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:16 来自手机 |显示全部楼层

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uknowoppa82 发表于 2014-9-30 21:14
我们以前也是啊，如果工资process的时候进到 p & l,然后journal也进到p & l ?

是的，但是我们的leave exp 不归纳在employee exp 里面，而是单列在会计调整费用下面，比较容易区分

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-9-30 22:16 来自手机 |显示全部楼层

hj1985 发表于 2014-9-30 21:14
不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目 ...

我也看过这样的做法

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:17 来自手机 |显示全部楼层

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hj1985 发表于 2014-9-30 21:15
你们是看entitlement的ending balance，然后在上个月基础上调整吗？

对的，这样比较简单

rioforce

草鞋族

发表于 2014-9-30 22:17 |显示全部楼层

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Chole 发表于 2014-9-30 21:12
我们不reverse每月根据leave entitlement在上个月的基础上调整

这样做其实不影响leave expense和salary expense的total,不过月中take的leave肯定进了salary，理论上应该debit leave provision(monkey13)

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-9-30 22:17 来自手机 |显示全部楼层

concepts有没有啊

Chole

皮靴族

发表于 2014-9-30 22:19 来自手机 |显示全部楼层

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rioforce 发表于 2014-9-30 21:17
这样做其实不影响leave expense和salary expense的total,不过月中take的leave肯定进了salary，理论上应该 ...

在月末就调整了

rioforce

草鞋族

发表于 2014-9-30 22:33 |显示全部楼层

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hj1985 发表于 2014-9-30 21:14
不会呀，我们之前用Deloitte，现在用Grant Thornton，完全没有问题，因为这个是常见的做法呀，我也是在目 ...

的确没问题，而且实际操作比较方便，不过理论上你休一天假，是没有P&L影响的，我见过客户这样做，休的假就先进salary，然后每隔3个月用leave expense调一次leave balance

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-10-1 00:17 来自手机 |显示全部楼层

还是不太懂，如果process in pay run,应该到expense acct了吧

msmscute

布鞋族

发表于 2014-10-1 00:49 |显示全部楼层

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想要具体看这个月accrue 了多少take 了多少还是在ending balance 上调整比较看得清楚，这样方便分析staff costs。要是不需要具体解释为什么balance会减少或上升，那就只调ending balance好了。

violapengxy

草鞋族

发表于 2014-10-1 16:37 |显示全部楼层

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hj1985 发表于 2014-9-30 20:56
一种常见的的作法

根据每个月的ending balance

真是专业！

hj1985

皮靴族

发表于 2014-10-1 17:31 |显示全部楼层

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uknowoppa82 发表于 2014-9-30 23:17
还是不太懂，如果process in pay run,应该到expense acct了吧

In my approach above, when we pay annual leave, it hits wages account.

对会计求职的看法

uknowoppa82

布鞋族

发表于 2014-10-1 17:33 来自手机 |显示全部楼层

if it hit on wages acct then it should be already.shown on p &l ,right ?

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