中间服务公司GST问题

huxiaoli856

最近中国一家公司和澳洲公司合作，中国公司需向这家澳洲公司支付服务费用。因为这两家公司彼此不是很熟悉，为了防止产生纠纷，引入了双方都信任的在澳洲的第三家公司（即我们公司了，老板认识这两家公司的头）。目前费用支付情况是：中国公司将钱付到第三家公司账户上，由第三家公司支付给澳洲公司，双方同意按服务费的一定比例支付酬劳commission给第三家公司。

因为第三家公司和澳洲公司是澳洲base的公司，收取service费用的时候得要收取GST。 理论上，第三家公司将收进来的钱和付出的钱记为应收应付，其中的差价就是commission收入。现在的问题是：第三家公司该如何向其他两家公司开具收入支出证明呢？比如说我们向中国公司开invoice（GST included)还是收到以后只给他们一个receipt证明钱到账了。如果出具invoice是不是将这比钱整个的当成收入来记账了，支付给澳洲公司的钱当成支出了？

头疼啊。声明一下我不是会计。

huxiaoli856

sorry，标题好像有点问题。

JohnnySu

如果澳洲公司向中国公司提供货物或者服务 这是Export  是GST free的 销售上不需要考虑withhold GST. 而且所有相关的开销都可以退 Input Tax Credits.

这个中介公司的commission是否要扣GST 要看具体帐如何做 如果做成中国公司付过来的service fee这也是GST free的 如果做成来自澳洲方的收入 这就要考虑GST 了

如果中国的公司不跟ATO打交道 这个中介公司就没有必要开tax invoice 因为tax invoice 是为ATO而准备的

huxiaoli856

谢谢楼上详细的回答。

本来我们也考虑过是不是GST Free，但是帮我们公司报税的会计说GST Free必须要注册申请，不是所有的海外项目都是GST Free的。比如说学校向海外学生收的学费是不含GST的，而学校付给中介公司的commission是含GST的。据帮我们报税的会计师说我们不符合GST free的标准。因为我们是Australian base的公司，而且我们提供的服务发生地点是澳洲。

钱的流向是：中国公司付给我们公司，我们公司付给澳洲公司。所以澳洲公司提供发票给我们公司，而我们公司又提供发票给中国公司。如果我们给中国公司出具的发票上没有GST,那澳洲公司给我们公司出的上面有GST的话，那多出来的GST费用是不是得从ATO那边要回来？

JohnnySu

huxiaoli856 发表于 2013-1-8 16:08
谢谢楼上详细的回答。

本来我们也考虑过是不是GST Free，但是帮我们公司报税的会计说GST Free必须要注册申 ...

本来我们也考虑过是不是GST Free，但是帮我们公司报税的会计说GST Free必须要注册申请
GST free sales没有申请一说 任何人如果不清楚任何税务上的处理方法 可以向ATO申请指引 这个叫Private Ruling  这个不是强制性的 如果你对税法的理解确凿 申请Private Ruling的需要是少之又少的，

不是所有的海外项目都是GST Free的。比如说学校向海外学生收的学费是不含GST的
注册的教育机构收取的学费是GST Free 不止对海外学生 教育是一个独立的GST free类别 跟出口没有关系 就像医疗 未经加工的食物 也是GST free的，

而学校付给中介公司的commission是含GST的。据帮我们报税的会计师说我们不符合GST free的标准。因为我们是Australian base的公司如果你们Charge海外公司(foreign entity)服务费用 这是export 是GST free ，而且我们提供的服务发生地点是澳洲。你们服务是for consumption by a foreign entity这是export

钱的流向是：中国公司付给我们公司，我们公司付给澳洲公司。所以澳洲公司提供发票给我们公司，而我们公司又提供发票给中国公司。如果我们给中国公司出具的发票上没有GST,那澳洲公司给我们公司出的上面有GST的话，那多出来的GST费用是不是得从ATO那边要回来？如果你们公司只是提供中介服务 这个服务是向海外机构提供的 这是export 没有GST 澳洲这个公司的产品或者服务也是出售到中国 也是export. GST free.

你应该打个电话到ATO了解清楚 Good Luck

JohnnySu

How did you go with it?

huxiaoli856

不好意思，最近没功夫上线。这件事现在还未谈妥。主要是我们老板觉得作为中间人，一旦其他两方有任意一违反合同，他都会很麻烦。目前正在咨询中澳两方的律师。

另外我想给楼上加分，不知道如何加。或者是我还没加分资格？