求FIRM里的同学普及知识..关于end of year accounts.

衣能净

求FIRM里的同学普及知识..关于end of year accounts.
我们公司每年年终都要把MYOB,bank statement等交给accountant (firm里的).
然后我们被问一些问题,最后enter一些yearly journal.
我想知道accoutant 主要做了些什么,主要是核实吗.例如MYOB Balance against bank statement, 我今天看了一下忽然发现myob balance 竟然不match bank statement? 这是怎么个情况?!!@$...
我们公司有在新加坡也有分公司 貌似accountant 也花不少时间核实inter company accounts
不知道除了这些 还有什么...

问这个问题主要是想把自己能做的那部分做好 再给accountant, 避免不要的公司开销..

求资深accountant 科普~~~~~~~~~~~~~~

Lucifer

balance不match bank statement，你有没有考虑cash in transit和unpresented cheque？

晓风残星

Yeah, have you done a bank reconciliation?

Check the trade debtor or creditor account?

Brucehome

仅限于我的理解，供你参考。

请外部的accountant处理EOY account，可以从2个角度来理解，大的角度重点基于公司组织架构问题，股东需要独立第三方的报告，这个有点接近审计了，太多，不解释。小的角度重点就是EOY tax return，你要相信术业有专攻，tax accountant处理的EOY account始终会让你们老板会规避开那么多复杂的税务陷阱中。2个角度的共同点就是会有独立的会计师为你们公司年终报告签名，这种报告你们公司的accountant是无法办到的，即使他/她已经是CA，CPA。而这种报告你们公司在很多商业场合都必须用到。

在小角度来讲，firm至少要核对你们公司各税种的合规性，追查T/B里出现的不合理性。所以至少会要求你们对重要的B/S账户必须reconciled，其实你们自己内部也应该这样做，倒不是成本开销问题，自己方便与人方便。

lier

简单的说，firm要把你所有balance sheet的account的balance都要对到外部证据上，AP，AR的balance要对到sub account

lqyhannah

我们公司的case要是全是你这么上进的内部员工就好了，最近做的几个case都给我累得不行~~~

衣能净

Lucifer 发表于 2012-9-6 18:37
balance不match bank statement，你有没有考虑cash in transit和unpresented cheque？

这个都有考虑到，但是差太多。。30k左右。这个账户本身balance就不高。。我看了我们澳洲的帐都是match,但是新西兰的bank balance 跟myob balance 不match. 貌似是低级错误。。

衣能净

晓风残星 发表于 2012-9-6 18:41
Yeah, have you done a bank reconciliation?

Check the trade debtor or creditor account?

Reconciled, I assume myob bal does not match bank bal is due to adjustment journals from accountant?

Lucifer

衣能净 发表于 2012-9-6 23:50
这个都有考虑到，但是差太多。。30k左右。这个账户本身balance就不高。。我看了我们澳洲的帐都是match,但 ...

那可能是NZD入账时候的spot rate和month end rate有所不同。

晓风残星

衣能净 发表于 2012-9-6 23:57
Reconciled, I assume myob bal does not match bank bal is due to adjustment journals from accountan ...

If so, can u ask the accountant for a copy of the adjustment journals?

Or usually the adjustment journal are entered on 30 june 20xx so check transactions on this date!

redhotliu

Lucifer 发表于 2012-9-7 07:59
那可能是NZD入账时候的spot rate和month end rate有所不同。

bingo... this type of things happened all the time especially you have muti currency accounts

and you have to journal the variance to G/L FX Trans account...

丹儿

每个月都需要做foreign currencies revaluation的。

lqyhannah

衣能净 发表于 2012-9-6 23:50
这个都有考虑到，但是差太多。。30k左右。这个账户本身balance就不高。。我看了我们澳洲的帐都是match,但 ...

你应该是没做foreign profit and loss的对账，简单说，订货时的汇率和出货时的汇率可能不一样，我觉得可能是.....