请问使用会计软件的同学，你们年底都Rollover吗？

格格巫

我们公司用的Quickbooks，没有自动Rollover的选项，我们公司已经有几年没Rollover了，但是每年也都照样通过了审计。
可今天审计突然给我电话大发雷霆，问Balance Sheet为什么是负的，我说因为没rollover啊，他说为什么没有？然后让我发邮件给他解释！
真快气死了，我们公司在从我工作之前就这样了，好几年都不Rollover，而且每年都是同一个外部审计在做，为什么以前都不说，直到今年才发现啊？

如果手动Rollover的话，是不是我得一项一项的，所有相关的资产负债都要调啊？？这是我的活吗？ 我不是会计师，只是Accounts Person，但现在公司只有我一个做会计的，包括迎合审计，预算，税务，工资，所有会计相关的东西都是我在做。

请问用Quickbooks等会计软件的同学，你们每年都是怎样Rollover的啊？

redhotliu

how come your b/s is minus ?? its impossible.

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 16:56 发表
how come your b/s is minus ?? its impossible.

连续几年都是负的。。已经连续几年没rollover了，所以net asset越来越少。
每年都是同一个审计来查账，但他从来也没说过有问题，就今年开始大发雷霆，而且浓重的印度口音，说话听不懂啊听不懂

格格巫

主要原因是这几年审计都让我们enter一些provisions，光负债就多了好几百万。。最终导致b/s负的。
但是，他光让我们添加employee provisions，可我们支付的那些离职员工的provisions，他却从来不让我们抵减负债。
这应该是net asset为负的主要原因吧。

关键这些东西貌似我不可以自己调，只有听审计的，他连续几年没发话了，就一直这样持续下去了。

redhotliu

1. the b/s shouldnt be postive and right as long as you keep recording & did adjustment all the time no matter you rolled over or not. However, in your case , u probably missed a lot of GJ thats why your book is negative.

2. your accountant must have a correct record for your book. at least for tax purpose . so , go and ask for it and adjust it accoirding to it.

3. after you corrected all these entries and reconcil with book from your accountant. you may close it & roll over.

[ 本帖最后由 redhotliu 于 2011-10-3 17:13 编辑 ]

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 17:10 发表
1. the b/s shouldnt be postive and right as long as you keep recording & did adjustment all the time no matter you rolled over or not. However, in your case , u probably missed a lot of GJ thats why y ...

谢谢您，我们没有会计师，以往都是审计师做的这个，但现在审计师好几年没调了，所有责任都推给了我。。要追究好几年的旧账，可几年前的帐早就通过审计了。
我该怎么改啊，貌似很浩大的工程

kuxxc

一开始以为你们只是fish and chips shop 之类，可是。。。

>光负债就多了好几百万

这公司不算小，连会计师也没有啊，还用ｑｕｉｃｋｂｏｏｋ．．．．　聪明的还是早点离开吧。。。

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 17:10 发表
1. the b/s shouldnt be postive and right as long as you keep recording & did adjustment all the time no matter you rolled over or not. However, in your case , u probably missed a lot of GJ thats why y ...

我知道的B/S不应该是负的，因为没把购得的资产转化为资产，记到费用里了。我看往年的旧账，都是auditor到年底一起给调的，我平时就没调。
还有就是一些provisions，没有即时的抵减，光是每年都往上添了,是auditor让添加的,我今年提出了应该抵减一些负债了，auditor才开始做。
直到现在他才看到B/S是负的，发火了～～

格格巫

原帖由 kuxxc 于 2011-10-3 17:22 发表
一开始以为你们只是fish and chips shop 之类，可是。。。

>光负债就多了好几百万

这公司不算小，连会计师也没有啊，还用ｑｕｉｃｋｂｏｏｋ．．．．　聪明的还是早点离开吧。。。

不是不是的，不是shop。。。关键我现在搞的神经兮兮的，挂着记账员的头衔，却不得不去做一些会计师的工作。

tina-go

"我看往年的旧账，都是auditor到年底一起给调的"就是他以前给调，后来就不给调了？他最后一次调是什么时候？
那你就把自己系统那时候的数和他的数字给比一比，做一个大journal。起码opening balance先保证是对的。
以前我也碰到过这个情况，是特别特别的烦。不过既然是小企业，要调的账不会特别多的，那期的账是不是关了？有没有什么办法可以让他re-open一下，我们那时候是联系了软件供应商，他给re-open year by year，然后一年一年做大journal。你说的那个固定资产没有资本化等等，这虽然是大问题，但是在调整处理上并不繁琐。因为不涉及到你每天day to day的这些账目。另外，你做不做closing journal，就是转retained earning的？按理说是一个button直接过，不知道你转了没有。

建议你在做之前，先把这些你觉得有问题的地方，给归总一下，被记到了哪个账目，实际应该哪个账目，大约被影响了多少期，每期是多少。然后先粗略算一下，如果这些放对了，是否反映了实际financial situation呢？

redhotliu

这种情况的company book就是成一个烂帐了。

1.你说的expense capitalize 问题，本来就有discretion difference. 所以不是问题，哪怕是这样也不会造成asset is negative 。

2.你添加了provision同时， euqity 就流失了，asset 不会减少，更不会造成负数。

3.电子记账的话，b/s 永远平衡，a=l+e.你说b/s 是负数，我暂且认定为你的意思是说资产是负数。根据你所说的l 是有数字的，而且不断的在变大，唯一一能造成你asset是负数的原因，你的equity在比你负债增长数字还要快的在减少。恕我水平有限。。能想到的就是owner 或者记账员大量掏空equity和对应的资产（但是怎么也搞不出f负数阿） 或者 产生了不现实的contra asset account，比如minus b/s petty cash （这个牛逼事情到看到有人干过）...

要恢复的话很困难，而且牵涉gst, company tax return 的问题。如果会计师手头都没有相对正确的book(你退税时候做的那个），你早些闪吧。

这个工作，最后要重启company book ，清点资产和负债，倒着减出权益的。

redhotliu

原帖由 tina-go 于 2011-10-3 20:44 发表
"我看往年的旧账，都是auditor到年底一起给调的"就是他以前给调，后来就不给调了？他最后一次调是什么时候？
那你就把自己系统那时候的数和他的数字给比一比，做一个大journal。起码opening balance先保证是对的。
以前我也碰 ...

呵呵，那估计还要补gst,income tax，甚至cgt.

你老板估计赚的钱都在逃这些税里去了。

这个调整这样是做不出来的（做不对的），你必须清算所有资产和折旧，“至少”和退税时候做的tax base一致。工程浩大。

格格巫

上一次Auditor调帐大概07-08财年吧，我是09年开始工作的。这个Journal我们都没有做，Quickbooks也没有这个选项，应该都是要手动做的呀。关键前几年的审计他都是怎么审核通过的呀，我还以为小公司就是这个样子

Profit&Loss问题不大，除了没有Rollover以外，Balance Sheet比较麻烦了。。
今天还发现一个银行账户无缘无故的，在Quickbooks上的余额比bank statement上多了50万，发现缘由是7月份的5笔账。但我当时做bank reconcile时是clear了的，现在回头看，发现多了5笔收入，变成unclear的了。
真是要疯了，这些transaction是从何而来啊
我们公司不久前刚更新了11-12版的软件，更新之后很多数据变得诡异 ，不知和这有关吗

redhotliu

小公司可以不做asset ,liabilty adjustment entry.但是你们accountant 手里到底有没有2010-2011after adjustment的正确books.
如果没有，就工程浩大无比。

p&l 怎么没有问题， 如果没有这些GJ，折旧怎么办，amotrized expense 怎么办,expense capitallize怎么办，肯定影响你的退税。

你多出来的entry 多数是你在reconcil 做bank  entry 日期写到之前去了。所以这也是不closing坏处。

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 20:54 发表
这种情况的company book就是成一个烂帐了。

1.你说的expense capitalize 问题，本来就有discretion difference. 所以不是问题，哪怕是这样也不会造成asset is negative 。

2.你添加了provision同时， euqity 就流失了，ass ...

多谢您的解答，受益匪浅啊，但我说的是net asset是负数，资产不是负数的。
net asset=equity，这个是负数，因为liability在不停的增大。

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 21:12 发表
小公司可以不做asset ,liabilty adjustment entry.但是你们accountant 手里到底有没有2010-2011after adjustment的正确books.
如果没有，就工程浩大无比。

p&l 怎么没有问题， 如果没有这些GJ，折旧怎么办，amotrized expen ...

这个折旧是有问题，但是我们公司免company tax的。。不涉及公司税

redhotliu

原帖由 格格巫 于 2011-10-3 21:14 发表

多谢您的解答，受益匪浅啊，但我说的是net asset是负数，资产不是负数的。
net asset=equity，这个是负数，因为liability在不停的增大。

那就正好我说情况倒一下， NA是负数是可能的而且是正常的。因为你公司cash flow 不断，但是 一直做亏本生意，最后就是这个结果。

你要减少负债，同时减少资产。还是平衡的。

tina-go

gst如果应收应付都没有问题，及时关当期的账，是按照系统做的bas，那么gst是没有问题的（除非你没收没付gst，楼主公司好歹也有个quickbook，应该不至于那么乱吧）。
cgt不是每个公司都有。
income tax是个大问题了，肯定最后调出来和当时保税的tax base不同。那楼主就要看你们当时保税基本是什么。我们当时是把所有调的差异，Pl 上面的差异都用一个account反映，差多少， 总部给我们发多少的management fee invoice来match，这个invoice是不记在他们收入里面的，只是为了满足我们。（这是个权宜之计，不是正规做法）

如果楼主公司要求不高，可以把所有这些乱年都记为一个period，比如2007-2011年，具体0708fy, 0809fy,都无所谓了（按理有所谓，但是你最终目标是先解决最近的一个，也就要保证最后2011年6月30，是正确的。）你先看看你老板啥要求吧。你就职时候，老板没有给你足够的guidance让你关账调整。

楼主别急，看似工程好大，其实比你想想的有条理。先从auditor调的最后一年开始，解决opening balance吧。

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 21:12 发表
小公司可以不做asset ,liabilty adjustment entry.但是你们accountant 手里到底有没有2010-2011after adjustment的正确books.
如果没有，就工程浩大无比。

p&l 怎么没有问题， 如果没有这些GJ，折旧怎么办，amotrized expen ...

我想auditor手头应该有吧，ajustment的工作是他每年在做。我们没有会计师，我只算是bookkeeper吧。。
那个reconcil的问题找到了，只是写错了日期，改完就好了。
谢谢您

格格巫

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 20:59 发表


呵呵，那估计还要补gst,income tax，甚至cgt.

你老板估计赚的钱都在逃这些税里去了。

这个调整这样是做不出来的（做不对的），你必须清算所有资产和折旧，“至少”和退税时候做的tax base一致。工程浩大。

那个，我们免income tax和cgt，BAS上的GST数据付之前都检查的，希望问题不会太大吧。。。

redhotliu

原帖由 tina-go 于 2011-10-3 21:24 发表
gst如果应收应付都没有问题，及时关当期的账，是按照系统做的bas，那么gst是没有问题的（除非你没收没付gst，楼主公司好歹也有个quickbook，应该不至于那么乱吧）。
cgt不是每个公司都有。
income tax是个大问题了，肯定最后调出来和 ...

我靠。。。等于搞了个假supplier，cook一下book.这个法子牛逼阿

tina-go

呵呵，楼主和我们以前的问题好像，简直是对着同一本烂账。。pl每期看都没有问题，所以老板每期都很开心，但是bs上是负的。其实是负数是有可能的。我们是靠着head office loan活的，虽然从Pl看，每期都赚钱，因为我们从来没有cash flow的问题。但是看liability的话，有很大一块loan，而且几乎只增不减。所以，不一定是正数。

你从tb看起吧，光看其中的一个，是没有意义的。

redhotliu

原帖由 格格巫 于 2011-10-3 21:31 发表

那个，我们免income tax和cgt，BAS上的GST数据付之前都检查的，希望问题不会太大吧。。。

啥公司是免income tax 和cgt阿？除非你是永远亏永远不倒的那种。

qi_zq

上一年如果有provision,eg.provision of salary, 新的一年开始的时候就要开始从provision中慢慢减，而不是记到expense里啊？你难道没有做GL reconciliation吗？你先看看是不是所有应该抵扣provision的，你都记到expense 和revenue了。而且更不明白为什么你的auditor还帮你做帐?审计后有调账，但感觉你这个完全在等审计做帐。可能是我的理解不对吧。还有审计不是几年一换的吗？

redhotliu

原帖由 tina-go 于 2011-10-3 21:34 发表
呵呵，楼主和我们以前的问题好像，简直是对着同一本烂账。。pl每期看都没有问题，所以老板每期都很开心，但是bs上是负的。其实是负数是有可能的。我们是靠着head office loan活的，虽然从Pl看，每期都赚钱，因为我们从来没有cash flow的问题。但是看liability的话，有很大一块loan，而且几乎只增不减。所以，不一定是正数。

你从tb看起吧，光看其中的一个，是没有意义的。

你们公司就2可能。

1.trust account 干活，钱都不是你的。

2.皮包公司。100% control by parent entity

tina-go

原帖由 redhotliu 于 2011-10-3 21:33 发表


我靠。。。等于搞了个假supplier，cook一下book.这个法子牛逼阿

是真supplier，但是是一张不ligitimate的invoice。。
其实这按理说，是loan account他们没有maintain好啦，我们的repayment他们没有记录，最后要让他们提供和我们一样记录的loan account summary，他们提供不出来，只有用这个权益之计。

这就是不reconcile的结果。。。。

redhotliu

原帖由 qi_zq 于 2011-10-3 21:37 发表
上一年如果有provision,eg.provision of salary, 新的一年开始的时候就要开始从provision中慢慢减，而不是记到expense里啊？你难道没有做GL reconciliation吗？你先看看是不是所有应该抵扣provision的，你都记到expense 和re ...

同志你懂provision 么。

当期
dr exp
cr provision。

下期

dr provision
cr asset (cash)

或者

dr provision
dr exp
cr asset (cash)


如果是搞reverse ，那一切按正常记，因为月初调整后op是负数。

tina-go

我们的钱是来自于美国那边很多都替我们repaid掉。我们collect到的钱，是定期以loan repayment形式把principle加上少量interest还回去。

redhotliu

原帖由 tina-go 于 2011-10-3 21:39 发表


是真supplier，但是是一张不ligitimate的invoice。。
其实这按理说，是loan account他们没有maintain好啦，我们的repayment他们没有记录，最后要让他们提供和我们一样记录的loan account summary，他们提供不出来，只有用这个权益之计。

这就是不reconcile的结果。。。。

是你们的investor不是supplier. 你们和他们关系不是trading relationship.所以这么做，审计绝对material

另外就一个loan 搞的要编个invoice ，那以后如果再有JV 发生，估计要乱到天去了。

redhotliu

原帖由 tina-go 于 2011-10-3 21:46 发表
我们的钱是来自于美国那边很多都替我们repaid掉。我们collect到的钱，是定期以loan repayment形式把principle加上少量interest还回去。

SPE 阿。哈哈。老美andersen 倒下下后还搞，off balance.