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[会计] 关于固定资产折旧的问题 [复制链接]

Wobat

皮靴族

发表于 2011-7-22 15:44 |显示全部楼层

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单位的固定资产 Fixed Asset Register "Computer at Cost" balance is $317 less than "Computer at Cost" at MYOB accounts, 不知道什么原因，找不出来了。
我的问题是：
Can I have a journal entry to adjust the balance:

Dr: Adjustment/Omission (Expense) $317
Cr: Computer at Cost $317

或者需要调整固定资产注册表，我不知道应该调哪个帐是合理的。

先谢谢了。

lesli1109

银靴族

发表于 2011-7-22 18:25 |显示全部楼层

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楼主你还能找出来tax invoice吗？这样就能确定到底asset register & MYOB哪个是对的，哪个是错的，要调肯定是要调错的那个。

如果发票没有了，其实调哪个都可以，反正到底哪个数是对的谁都不知道，而且金额又不大。如果你有上级的话，跟你上级商量下到底调哪个，如果调fixed asset register的话，直接调就行了，要调电脑的成本和当年的折旧费用，如果电脑是上年买的，还要调累积折旧。MYOB就不用动了。

如果你要调MYOB的话，你出的那个调整分录就行了，本来数也不大，走哪个费用都可以。但是如果要是以前的财政年度买的，别忘了也要调accumulated dep'n。

不管怎么调，调到最后肯定register & MYOB是一致的，不光是cost, 还有dep'n expense & accumulated dep'n.