请教一个GST问题，营业额其中有海外收入，如何算？

yourock

打个比方说，一个做软件的，在某个财政年度产生了一下营业额：

1，有澳洲客户付款5万澳元（我的报价和发票都不包含GST）。
2，同时有美国客户通过我架设在美国的网站购买了我的软件业务5万美元，等于6万5千澳元。

那么我的GST如何计算？

a. 因为总年营业额＝11.5万澳元，超过了7万5千澳元，无论发票是否包含GST，都应该给ATO上缴GST。所以需要上缴GST（50k+65K）x10% = 11.5K. 其中美国销售部分可以申请退回GST 65k x 10% = 6.5K.

b. 因为总年营业额＝11.5万澳元超过了7万5千澳元，无论发票是否包含GST，都应该给ATO上缴GST。但是美国销售部分不需要，因此需要上缴GST=5万x10% = 5000澳元。

c. 排除美国销售额部分，澳洲销售额只有5万澳元，低于年度7万5，因此不需要上缴任何GST。

aileenzhang

你要看 你是否已经注册GST了 如果注册了，GST　就要相应的claim呀 海外部分是ＮＴ

你讨论的７万５　是ｔｈｒｅａｔｈｏｌｄ，　看是否需要注册ＧＳＴ

你是要讨论你是否需要注册GST呢？还是要讨论你到底要Claim GST

yourock

aileenzhang 发表于 2016-4-18 12:15
你要看 你是否已经注册GST了 如果注册了，GST　就要相应的claim呀 海外部分是ＮＴ

你讨论的７万５　是ｔ ...

并没有注册ＧＳＴ。开得报价和发票以及收费都是不包含ＧＳＴ的。
这种情况下，是否还要上缴ＧＳＴ呢？是否需要注册ＧＳＴ呢？

jeff_lawsons

Where you supply the software  to a recipient located in Australia, it is a taxable supply.

Where you supply the software to a recipient located outside Australia, it is a GST-free supply under item 3 in the table in subsection 38-190(1) of the GST Act.

You must obtain the following information if the recipient of the supply is a company, partnership or trust:

•        the residential status of the company, partnership or trust and their physical location at the time of the supply
•         if the company, partnership or trust has no presence either through an agent or permanent establishment in Australia
•        that the company, partnership or trust is not controlled or run by Australian residents
•        if the non-resident company, partnership or trust has a presence in Australia, whether it is in relation to the supply.

If the US client does not satisfy any of the above conditions, then it is a GST-free supply. If this were the case, then you would not require to register for GST unless you choose to.

aileenzhang

yourock 发表于 2016-4-18 13:30
并没有注册ＧＳＴ。开得报价和发票以及收费都是不包含ＧＳＴ的。
这种情况下，是否还要上缴ＧＳＴ呢？是 ...

你还没注册GST ， 你的发票里也都是没GST， 所以你没Collect GST， 就不需要交啊，但是你自己PAID GST也不能claim 回来。

我觉得你需要注册，一是超过7万5了；二是你自己付的ＧＳＴ，也能Ｃｌａｉｍ回来。

我不是ｔａｘ　ａｃｃｏｕｎｔａｎｔ，　只是我自己的理解。　最好咨询专业会计师

财神爷

楼主你看看这个链接，对你很有帮助。如果是自助DIY的话。

https://www.ato.gov.au/business/gst/registering-for-gst/

yourock

aileenzhang 发表于 2016-4-18 15:00
你还没注册GST ， 你的发票里也都是没GST， 所以你没Collect GST， 就不需要交啊，但是你自己PAID GST也 ...

谢谢。不过你也知道，做软件的，脑力劳动多，没有多少GST可以抵扣的。如果交10%的GST，相当于利润少了10%阿。当然我可以把我的价格在加上GST，但是我的软件是个人用户多，加了GST就相当于队他们涨价10%，一方面他们也不乐意了，再一方面如果我能省10%GST，我又何必让我的客户给ATO买单？

yourock

财神爷 发表于 2016-4-18 16:08
楼主你看看这个链接，对你很有帮助。如果是自助DIY的话。

https://www.ato.gov.au/business/gst/registeri ...

谢谢。

这里有这样一句：
your business or enterprise has a GST turnover (gross income minus GST) of $75 000 or more。

这个GST turnover需要包含我美国的销售吗？如果包含，那我的turn就超限了。如果不包括美国的销售，只是澳洲的销售额并没有超限。

yourock

yourock 发表于 2016-4-18 18:50
谢谢。

这里有这样一句：

搞定了，不需要包含美国销售额。因为

excluding any:
sales not connected with Australia.

这样我可以继续按老价格给澳洲客户提供服务了。谢谢。

kevin2005

GST是你代ATO收的

你收了，就要上交给ATO，给客户的invoice也要显示GST的金额

你没收，当然就不需要交

只要是总收入达到7万5，就要注册GST

但出口没有GST，所以给美国的客户不用收GST，只需要收澳洲客户的GST，然后上交这部分就可以了

yourock

kevin2005 发表于 2016-4-18 18:53
GST是你代ATO收的

你收了，就要上交给ATO，给客户的invoice也要显示GST的金额

我是不想代收，因为客户大都是个人，代受GST就相当于对他们涨价。

kevin2005

yourock 发表于 2016-4-18 18:55
我是不想代收，因为客户大都是个人，代受GST就相当于对他们涨价。

没办法，turnover到了7万5就必须得收。

其实澳洲客户大部分都能理解。你不收GST，别人说不定还觉得你不正规。

还有准备收之前，一定要先到ATO注册GST。你的ABN有没有注册GST，这个信息是公开的。你如果没注册就去收，万一客户查到了，估计麻烦不少。

kevin2005

yourock 发表于 2016-4-18 18:50
谢谢。

这里有这样一句：

要包括的，ATO专门有说明：

https://www.ato.gov.au/Business/ ... as/Exports-and-GST/

In working out your GST turnover, you include export sales because these are 'connected with Australia', even though they are GST-free.

yourock

kevin2005 发表于 2016-4-18 19:02
没办法，turnover到了7万5就必须得收。

其实澳洲客户大部分都能理解。你不收GST，别人说不定还觉得你不 ...

哦。如果没有注册GST，又超过了7万5，那怎么办？自己掏GST给ATO？

kevin2005

yourock 发表于 2016-4-18 22:58
哦。如果没有注册GST，又超过了7万5，那怎么办？自己掏GST给ATO？

我个人觉得不能收，也不用给ATO交

但应该尽快注册GST，然后开始收

已经做到了7万5的话，还是赶快找个会计让他把这些帮你办了

JohnnySu

yourock 发表于 2016-4-18 18:43
谢谢。不过你也知道，做软件的，脑力劳动多，没有多少GST可以抵扣的。如果交10%的GST，相当于利润少了10% ...

你这样的情况   澳洲境内销售不超过75000 就没有必要注册GST。