坛子上有哪位大侠做过foreign currency hedge的accounting吗？近来讲讲可以不

foxinlost

那位大侠做过么？hedge只在书上看到过、好高贵冷艳的感脚。我们公司上周刚刚签了一份合同，在明年四月份买入美金（因为到时我们会有一笔ap要due）。老板要明天下午讨论，有什么注意事项呢？很想impress一下老板好通过试用期，又怕用力过猛，请大家支招，多谢了哦

foxinlost

继续求大侠指教，加点detail：
我们进入的forward contact 是在明年四月10号买入美金1,000,000,contact raté 是0.922。
预计发货日期是11月31（有70天tolerance)，预计到货期12月20。invoice amount是1000,000.在发货期后5个月付款.
我们在年底和十月初都需要做季度报表。年底是总公司的fy end
公司以前没有做过此类的transaction。

zliybyc1

同问 只知道逾期不买美金要被银行罚钱 明天本来要付300k 可是国内货代delay了 不知道银行要怎么说

KKei

每个reporting period contract premium 到要reval. 最后到期的时候直接close off contract reverse unrealized FX G/L and recognize realised FX G/L

foxinlost

KKei 发表于 2013-9-26 19:19
每个reporting period contract premium 到要reval. 最后到期的时候直接close off contract reverse unreal ...

谢谢！请问你们的reporting period是怎么样划分的呢？是不是每个月reveal一次比较好呢？还有close
contract的时候是不是uneffective的那一部分gain or loss就留在p and l了，effective的那一部分要不要restate去invontory呢？我看书上说留在profit and loss 和restate invontory都可以，那种方式比较好呢？

foxinlost

zliybyc1 发表于 2013-9-26 19:14
同问 只知道逾期不买美金要被银行罚钱 明天本来要付300k 可是国内货代delay了 不知道银行要怎么说 ...

我们也是诶，只能提早不能推后，所以我们的交割期都打了70天的富裕（一般来说供货商晚个一个来月很经常）

Tigerpie

我的理解是，按照国际会计准则IAS39，发票日的spot rate和forward contract rate之间的差异直接走Other comprehensive income; 实际操作中软件系统一般做法是库存入库是按照收货日spot rate，invoice是按invoice date/entry date的spot rate, 然后收货spot rate和发票spot rate之间的差异直接进成本差异或realized gain/loss；发票spot rate 和contract rate差异进realized gain/loss. 对于楼主2013年年报时，按照IAS37,虽然contract还没有执行，但是这合同将来一定是要执行的，那么兑换差异一定要在2013年年报中体现。当然如果金额很小应当无所谓，但是如果金额比较大，必须要预提汇兑损益。

zliybyc1

foxinlost 发表于 2013-9-26 19:40
我们也是诶，只能提早不能推后，所以我们的交割期都打了70天的富裕（一般来说供货商晚个一个来月很经常） ...

我们 也是至少两个多月 但这次国内马上国庆放假了
肯定来不及了

foxinlost

Tigerpie 发表于 2013-9-26 20:31
我的理解是，按照国际会计准则IAS39，发票日的spot rate和forward contract rate之间的差异直接走Other com ...

很小白的问一句realized gain and loss 是不是就是 p&L阿？是说差别可以归到inventory（asset）上活着P&L(equity)上吗？


最后一句是说要把损益开个provision么？可到时候contract的损失不是就被account payable给cover拉？

foxinlost

zliybyc1 发表于 2013-9-26 21:34
我们 也是至少两个多月 但这次国内马上国庆放假了
肯定来不及了

那要罚多少钱阿？可不可以先把外汇买了，然后放银行等到期了付阿

zliybyc1

foxinlost 发表于 2013-9-26 21:46
那要罚多少钱阿？可不可以先把外汇买了，然后放银行等到期了付阿

300k啊 不是一小笔

foxinlost

zliybyc1 发表于 2013-9-26 21:54
300k啊 不是一小笔

300k是合同大小吗？罚款多少呢？不过这么说来还真是伤脑筋阿！

zliybyc1

foxinlost 发表于 2013-9-26 22:03
300k是合同大小吗？罚款多少呢？不过这么说来还真是伤脑筋阿！

明天银行肯定会打电话来 到时候看 国内各种乱七八糟问题

foxinlost

zliybyc1 发表于 2013-9-26 22:27
明天银行肯定会打电话来 到时候看 国内各种乱七八糟问题

good luck！明天上来更新哟！

zliybyc1

foxinlost 发表于 2013-9-26 22:31
good luck！明天上来更新哟！

周末吧 明天party！

xingbu

FEC 可以 extending or pre-delivery呀？

foxinlost

xingbu 发表于 2013-9-26 22:48
FEC 可以 extending or pre-delivery呀？

银行不一样规矩不一样，我们那个银行也是只能提前不能推后

foxinlost

zliybyc1 发表于 2013-9-26 22:34
周末吧 明天party！

ok enjoy your weekend！