关于Jun month end

kaixin123

第一次在commercial company做year end report。请教一下
用accrual basis. 我们公司6月的cut off date是6月28日，我需要向总公司每月交月报的，计划在6月30日要付一些钱给供应商，是不是这些钱记录的时候就按6月30日记？还是7月1日?
有什么特别需要注意的吗？
谢谢指点！

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just been told Jun 28 is our FYE.......

[ 本帖最后由 kaixin123 于 2011-7-27 13:38 编辑 ]

Lucifer

感觉6月28日是你们公司AP的Cut off。

kaixin123

能详细点说吗？
你的意思6月30日他们不会付款出去？

Lucifer

原帖由 kaixin123 于 2011-6-25 23:43 发表
能详细点说吗？
你的意思6月30日他们不会付款出去？

其实我也就懂点皮毛，本身不是做会计的。所有的会计知识都是以前CPA的时候学的。

我的感觉是6.28你们的AP finalise the payment proposal and close the book for payable, payment date will still for 30/06 value date.

kaixin123

继续求助。。 这关于6月28日后的transaction我应该怎么纪录呢？(paopaobing(11))

achollis

Accrue the payment if it is a big amount.

Dr: Exp
   Cr: General Accrual Account (Liability)

就是说，你要Accrue这笔帐，不touch AP和Bank，但要touch到expense/cogs(if related to the sales that has been accounted)和liability

[ 本帖最后由 achollis 于 2011-6-27 14:18 编辑 ]

kaixin123

首先感谢您的回复。
举个例子吧。如果需要在6月30日付给supplier A一笔钱50k
这个bill已经在系统中了，就是说已经记录了
Dr Exp
Cr trade creditor

我在6月30日付账的话，系统就会
Dr Trade creditor
cr Bank
这样bank reconcile 就没有问题

这是通常的做法，我所顾忌的是我们的close off 是6月28日，这笔帐是不是纪录在7月1日？
我自己认为这笔帐应该正常记录在6月30日，然后向总公司再次提交profit & loss from last month end till 30/06/2011。但是只是我的理解。不知道对不对

要是28-30日之间收到客户付款，是不是按照实际日期记录呢？

谢谢指点！

achollis

哦。。看明白你的意思了。。

不好意思。。我们公司的cut off是年底，12月31号，就以当天为准。。所以我的做法是invoice还没入帐。。

既然已经入帐，当然不能用我的办法了。。

你们的cut off是6月28号，报表呢？以28号为准还是30号？

AP side应该是不能再动了。。鉴于你们的exp也已经入帐，如果报表最终是以28号为准，我觉得你们公司29-30的帐就应该入到下一年了。。除非你们只是AP的cut off是28号，报表还是以30号为准，那你就要做manual journal反映到你的balance sheet上。。

lulucai

你如果6月30号钱付出去了，当然要算在june里了。。。这还用问么？
6月28只是ap cut off罢了，不用管

kaixin123

那我jun month end 的p& l report 还是按照上个月末发到6月28日就可以了，是吗？
小女第一年转作commercial accountant， 不想做错，所以有所顾忌，这是在commercial 里第一年作FYE, 之前问总公司关于我们的inventory valuation method + financial year end date, 从来就没见到回复过，我也很郁闷阿
看了你以前的帖子，我们好像做的相关，还希望多指点，谢谢!

lulucai

原帖由 kaixin123 于 2011-6-27 15:21 发表
那我jun month end 的p& l report 还是按照上个月末发到6月28日就可以了，是吗？
小女第一年转作commercial accountant， 不想做错，所以有所顾忌，这是在commercial 里第一年作FYE, 之前问总公司关于我们的inventory valuatio ...

p&l 当然是6月30号，为什么你要选6月28？

lulucai

问一下，你说cut off date June 28th, 那么你们6月29号就不发货不做生意了？？？

kaixin123

因为我们6月的month end是到28日，以往的p&l 都是上个月的month end 到这个月的cut off date, 按照这个方法就是25/05/2011-28/06/2011

dormimi

Reporting应该都是as at 6.30，尽管你的AP cut off是6.28..

这个你首先要分清楚来。。

翻翻你们公司去年的帐。。你们是以6.30为准还是以6.28为准。。

kaixin123

一切照常做啊

lulucai

我做过的公司每个月都是1号到30/31号 cut off, 从来没遇到过25号到下个月28号这样cut off得。。。
要不然你看看你们去年是那一天开始的？2010年7月1号是第一天还是6月28号是第一天

kaixin123

7月很正常，从1号开始到31日结束
从9月就变成1/09/2010-26/09/2010了

lulucai

原帖由 kaixin123 于 2011-6-27 15:31 发表
7月很正常，从1号开始到31日结束
从9月就变成1/09/2010-26/09/2010了

那你今年最后一天当然是6月30号了，这样才是一整年阿，从去年的7月1号到今年的6月30号。
所以你这个月最后一天是30号，不是28

kaixin123

去年的帐我不是很清楚，不过6月30日当天有transaction。
看来有很多要补习的呢

[ 本帖最后由 kaixin123 于 2011-6-27 15:43 编辑 ]

lulucai

6月30号当天的transaction肯定是最多的，因为有很多adjustment 要做啊

kaixin123

原帖由 lulucai 于 2011-6-27 15:33 发表


那你今年最后一天当然是6月30号了，这样才是一整年阿，从去年的7月1号到今年的6月30号。
所以你这个月最后一天是30号，不是28

我每个月要向总公司报月报的，按照以往的做法，我就报到28日
这个月我从上个月末，报到30日，这样做就对了，是吗?
包括所有的balance sheet item & profit and loss是不？都到30日截止？

kaixin123

原帖由 lulucai 于 2011-6-27 15:35 发表
6月30号当天的transaction肯定是最多的，因为有很多adjustment 要做啊

看到去年的journal entry date 30/06/2010.

lulucai

原帖由 kaixin123 于 2011-6-27 15:36 发表


我每个月要向总公司报月报的，按照以往的做法，我就报到28日
这个月我从上个月末，报到30日，这样做就对了，是吗?
包括所有的balance sheet item & profit and loss是不？都到30日截止？

是的，都到30号，

kaixin123

谢谢！

Sarahlovesummer

month end 不一定是30th/31st, 有的公司用4-4-5system，Jun month end 就可能是28th, 不知道楼主公司是不是这种。 PAYMENT DATE 是哪天发生的，就记录在哪天，应该，不然你的BANK REC会有问题。

kaixin123

是，虽然不知道总公司用什么系统， 是erp的一种
看到他们的表格上有+1， +2， +3， -2 之类的东西，但我不大懂