AP-FOREIGN CURRENCY TRANSACTION 如何处理？

yam_cheung

例如购买海外供货商商品时的外币如何这算为澳币计入系统？

折算是按照INVOICE DATE还是按照PURCHASING QUTATION DATE还是按照计入系统日还是支付日的EXCHANGE rate?

具体注意什么，最后能把流程给我简单讲一下，分分全部赠送，谢谢

Happybanana

你们公司会计系统支持不同currency吗？去简略看一下AASB121先自学一下？

准妈妈

很久以前sanofie 遇到过这个情况。公司SAP系统是有外币选择的。FX 什么的都是月初有人已经输入的。所以只要照发票上的数目和外币币种输入就可以了。不过小公司的系统可能没有这个功能，那你得问你的经理了。付款都是T/T的，所以只是系统record 的问题。loss or gain 进入B/S W/off 月末.

wxxnxs

不知道SAP的操作流程,我们公司用的是SUN, 但是我们FOREX的posting都是按AUD来的, 具体数额按当天TT的汇率为准, 也就是说等INVOICE付完了再做positng. 至于你说的日期问题, 我想大部分应该都是 INV date. 我不知道这个方法是好还是不好, 因为考虑到AUD的不稳定性, 具体数额可能会对你们的 budget 会有影响.

Tigerpie

用什么汇率关键看公司的会计及外汇管理政策，还有实际业务合同。
采购一般有三个结算点：
1）收货会更新库存，产生会计分录。 如果和供应商有合同以本币为准按照报价汇率折算，那么在收货是就用报价汇率；如果没有合同则需要按照收货日或某一固定汇率就算计入库存成本。
2）发票会产生应付更新。如果有合同，还是以报价汇率；如果没有合同则按照发票日或某一固定汇率计算，差异记材料采购差异，有些公司会把价差，量差，和汇差分开。
3）付款， 如果有合同，按照报价汇率；如果没有合同则按照实际汇率，差异记入实际兑换差异。
有些公司如果同银行和金融机构有稳定的合同，则可以考虑按照银行合同汇率。

kaka428

我们公司对新西兰的汇率是每天早上人手输入，因为有BRANCH在那边。 其他的汇率都是HQ 每个礼拜UPDATE。

我们ENTER EXPENSE的时候就照着INVOICE 选AMT 和 币种， 系统就会自己CONVERT一个AUD的AMT。。

泡饭

我们公司是很小的公司 不支持外币付款 我用的是MYOB
打个比方，如果收到美国的invoice
我首先根据invoice issued date 找到相应的汇率 把UDS 转换成AUD 然后录入到MYOB里面
比如 999AUD
到了付款那天，如果付了1000AUD，我会把1AUD放入账目gain on foreign currency exchange目录下

我自己琢磨出来的 希望能对LZ有帮助。
如果有问题，恳请大家指正。

yans

我觉得泡饭说得有理

rayx

根据AASB， 按交易日做帐，也就是inv date，但是实际操作中通常用month end 的spot rate, 除非一单金额巨大，不然无所谓的。
支付的时候按支付日的汇率转换， 差别要记入realised fx gain/loss. 如果月底这钱没付，要revaluation, 根据月底的spot rate, 差额计入unrealised fx gain/loss.

举例：
15号买了100美元的货，收到inv date 18号，用18号的spot rate， 假如是0.9
DR: stock AUD$100/0.9 =111.11
  CR: creditor AUD$100/0.9   (USD 100)

如果月底前付了， 比如29号付的， spot rate 0.95
DR : creditor AUD$100/0.95 (USD100)
   CR: cash AUD$100/0.95 = 105.26

这个时候 creditor的DR, CR 差 100/0.95 - 100/0.9 = AUD5， 计入realised fx gain/ loss,因为已经付了钱，所以realised.
DR: Creditors AUD 5.85
  CR:  Realised FX gain/loss AUD5.85

如果月底没有付，月底的 spot rate: 0.98. 需要revaluation creditors 因为有美元债务
DR：creditor AUD 100/0.9- 100/0.98
  CR: unrealised FX gain/loss AUD 100/0.9- 100/0.98
因为没有付款，这只是账面上的所以是unrealised. 下月要reverse 这个entry.