BAS 问题请教

小南瓜2013

想请教会计大神们个BAS的问题，LZ最近刚加入这家公司，我们主要的Customer有各种不同sales rebate和settlement discount,每月这些大客户付钱给我们公司的时候直接扣除这些rebate 和discount。在我们的会计系统里，这些Rebate和discount相关的GST是在general ledger - GST on sales反应的。

这样到月底我做BAS return的时候，GST on sales (GST collected) 包含了当月invoiced sales related GST (Credit entry) and sales rebate and discount (Debit entry). 请问如果我按如下数据上报BAS, ATO会不会很快来audit我呢？

For example, my GST on sales balance is $250,000 which is the figure for 1A.
G1 (total sales inclusive GST)is $3,850,000,
G2 (Export sales ) is $429,000.
There is no other GST free sales.

Will ATO verify 1A figure using ($3850000-$429000)/11=$311,000? But my actual 1A figure is $250,000. The difference $61,000 is the GST on rebates and discounts which was booked as a Debit entry  in GST on sales ledger.

我查了查之前会计的处理方法是直接上报 G1 $3,179,000, G2 $429,000 and 1A $250,000，这种方法与我上面的做法的不同之处就是G1的数据不同，LZ现在不知道该如何处理了，因为刚加入这家公司没多久，不想因为我BAS上报错误而让ATO来审计我们的BAS.

说了这么多，也不知道表述清楚了没有，请大侠们支支招，先谢谢了。

去留无意cy123

反正我们公司一直是和你的报法一样，你是不是给coles wws 做supplier呀

IMELBOURNE

https://www.ato.gov.au/Business/ ... Tonarebatethatisapa

小南瓜2013

去留无意cy123 发表于 2019-8-24 22:39
反正我们公司一直是和你的报法一样，你是不是给coles wws 做supplier呀

嗯，就是给这些零售业巨头们供货，请问你们是按我说到的第一种方法（G1: $3.85mil)还是第二种 (G1: $3.179mil)报啊？

小南瓜2013

IMELBOURNE 发表于 2019-8-24 22:47
https://www.ato.gov.au/Business/GST/In-detail/Rules-for-specific-transactions/GST-and-rebates/?ancho ...

谢谢分享

去留无意cy123

小南瓜2013 发表于 2019-8-24 23:28
嗯，就是给这些零售业巨头们供货，请问你们是按我说到的第一种方法（G1: $3.85mil)还是第二种 (G1: $3.17 ...

我们和第一种一样， 他要真来查了 你告诉他就行了，ATO来查都是人来，原因合理就行

gstfree

楼主GL是什么structure?rebate是negative sales吗？如果你们erp显示net sales包括rebates/discounts,那我同意原来会计G1算法.
保持consistency,保存好sales reconciliation就好.我们偶尔被ato 各种audit,有合理解释就好了.如果没有故意作假一般ato不会为难客户。

小南瓜2013

gstfree 发表于 2019-8-25 13:06
楼主GL是什么structure?rebate是negative sales吗？如果你们erp显示net sales包括rebates/discounts,那我同 ...

我们P&L里的net sales是包括rebates/discounts的。GST on sales GL包含了当月的sales 的GST和any AR adjustment (discounts/settlements). GST report也是按这个逻辑设计，我觉得这也是之前会计上报G1 （$3.179mil)的原因。但是仔细想想，G1应该包括所有的sales minus any credits the company issued. 所以我还是觉得我的G1 （$3.85mil)数据是正确的。Anyway,无论G1如何报我们GST一份都没有少交。哎，明天去请教经理，希望经理能指个路。

Joyfengyue

我同意7楼的说法，如果你的rebate是在Sales account下面，那么你报BAS的时候建议你follow第二种-也就是原来会计的做法。
如果你的rebate是在expense account下面的话，那么你的方法是对的。GST on rebate会在 GST on purchase 下面被claim back.

建议和以前的做法一致。

donnalim

同意7楼，如果DD & rebate是offset sales的话，之前的会计的方法是对的 25000=（G1-G2)/11, 这里G1 的figure要显示抵减过 DD& Rebate 的NET SALES 而不是3850000

donnalim

小南瓜2013 发表于 2019-8-24 23:28
嗯，就是给这些零售业巨头们供货，请问你们是按我说到的第一种方法（G1: $3.85mil)还是第二种 (G1: $3.17 ...

按第二种报

猫猫Jo

It doesn't really matter. What the ATO really cares is the figures reported in 1A & 1B.

clarktan64

我更喜欢在expense下面建rebate账号，这样的话 GST collected和GST paid 账号 不容易弄混乱

南国春天

楼主有看楼上的朋友给的ATO链接吗？Rebate可以Treat 成adjustments events或者Seperate sales,看他实际上有没有Reduce the price sold to your purchaser. 通常放在Sales下面的（Discount rebate 或者Volume rebate) 可以理解成为实际上是卖价是除去Rebate的价格. 相反比如你让超市搞个活动Promote你的商品，你给他们付钱就算Seperate sales了。。

小南瓜2013

南国春天 发表于 2019-8-29 22:05
楼主有看楼上的朋友给的ATO链接吗？Rebate可以Treat 成adjustments events或者Seperate sales,看他实际上有 ...

已经看过楼上朋友贴的链接了，最后我还是按第二种方法报的，谢谢分享

guyouyou

不是G7或G18 adjustment吗 在gst calculation worksheet上吗？（BAS课程在读小白发问）