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[会计] 求助大神 Foreign Currency treatment [复制链接]

发表于 2014-6-2 16:03 |显示全部楼层
此文章由 sissi1987220 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 sissi1987220 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
本帖最后由 sissi1987220 于 2014-6-2 15:16 编辑

公司新来的客户要求invoice in USD / EUR and pay us in USD /EUR. 同时我们也要PAY Supplier USD. 我自己的理解如下,请教各位大神是否正确:

1) INVOICE 的时候,选USD做currency, 同时选了spot rate; 假设INVOICE 100USD, spot rate1.1:
       Accounts receivable :110AUD
                   Revenue: 110AUD

2) 然后,到月末,如果客户还没有PAY, 就根据月末的SPOT rate 调整 A/R;假设spot rate 1.05:
    Gain/Loss on FX: 5 AUD
              A/R: 5 AUD

3) 如果月末 客户已经付款,付到了USD Bank account 里,根据月末spot rate 调整; 我们的software 可以设置bank balance 的 spot rate, 如果调整那个rate后,相对的transaction 是 (假设spot rate 1.05):
     Gain / Loss on FX: 5 AUD
               Cash account: 5 AUD

这个GAIN / LOSS ON FX 是 P&L account.

想请教各位大神这样的设置是否正确? 对税有影响吗?

先谢过!!
      
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发表于 2014-6-2 20:37 |显示全部楼层
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这个东东不难
第2)和第3)步你做的是unrealised FX gain/loss, 在做tax reconciliation的时候需要调整回去。
真正影响 P & L的是当客户付款的时候才会产生 FX gain/loss
这时候你需要做就是回到第一步:
Accounts receivable :110AUD
                   Revenue: 110AUD
当客户给你付了$105 AUD到bank account 里
你是Dr bank $105 AUD
        DR FX loss 5 AUD
       Cr AR $110 AUD
这个p & l 影响也影响tax
赏.心

发表于 2014-6-2 21:52 |显示全部楼层
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LadyMary 发表于 2014-6-2 19:37
这个东东不难
第2)和第3)步你做的是unrealised FX gain/loss, 在做tax reconciliation的时候需要调整回去 ...

谢谢回复,问题是,AR receipting 的时候,直接receipt whole amount of USD (没有让我输入GAIN / LOSS的地方), 所以只能通过调整USD/AUD spot rate, 然后产生的balance 就会进gain/loss account, 对吗?

还有这个Unrealised gain / loss, 和FX gain/loss 是同一个account 吗? 如果不是,都是P/L account 吗?

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