小生意最后一年亏损能carry forward到下一年吗？

Iriszhou

小店关门了，最后一年亏损很大己抵其他income造成现在taxable income是负的，想问一下这负的taxable income可以carry forward到下一年抵其他income吗？下一年没business,有一些工资收入。操作的话是不是taxable income 写0,但在哪一栏填这carry forward的负income到下一年？

LENNY_DONG

可以留到下年

能不能抵消你收入要看 LOSS TEST是否可以PASS

有四个，满足一个就可以

https://www.ato.gov.au/Business/Non-commercial-losses/

Iriszhou

LENNY_DONG 发表于 2014-5-31 09:07
可以留到下年

能不能抵消你收入要看 LOSS TEST是否可以PASS

这4个test是针对business的吧，但business is ceased的啊，ABN都己注销，如果我defer这loss到明年，但明年business都没了只有些工资，没有什么Assessable Business Income, 也没on continuous basis.至于profit,4年中前年有过profit，用之前的deferred loss 抵掉了，现在是有deferred loss还剩2万，生意最后一年loss又有2万。总共4万deferred到下一年，即使下一年没business了，也能抵下一年工资？

littlemonkey25

不能抵工资吧但loss可以是director的capital loss,可以以后用于抵director的capital gain,最

Iriszhou

littlemonkey25 发表于 2014-5-31 13:15
不能抵工资吧但loss可以是director的capital loss,可以以后用于抵director的capital gain,最 ...

问题是这loss不是capital loss. 除了工资，明年还会有新公司的Dividend收入，不知道这loss能不能抵收到的公司的Dividend收入呢?

littlemonkey25

Iriszhou 发表于 2014-5-31 19:42
问题是这loss不是capital loss. 除了工资，明年还会有新公司的Dividend收入，不知道这loss能不能抵收到的 ...

找个专业会计师吧，

LENNY_DONG

Iriszhou 发表于 2014-5-31 10:43
这4个test是针对business的吧，但business is ceased的啊，ABN都己注销，如果我defer这loss到明年，但明 ...

你不是小店，不是BUSINESS吗？

你是关闭了，但是如果你满足条件的话就是可以CLAIM

如果你不满足，那么一直DEFER直到你满足条件为止

Iriszhou

LENNY_DONG 发表于 2014-5-31 20:26
你不是小店，不是BUSINESS吗？

你是关闭了，但是如果你满足条件的话就是可以CLAIM

哦，那不一样ABN的business也能用这个deferred loss吗？如果下一年只有工资和公司dividend是不能用的，对吧。

jeff_lawsons

如果今年taxable income 是negative的话，tax loss可以用来deduct against 明年的taxable income的

Calvin_Mai

先搞清楚楼主所说的小生意是在公司下运行还是sole trader运行？怎么又non commercial loss 又dividend 又negative gear不相关的东西说在一起了

LENNY_DONG

Calvin_Mai 发表于 2014-5-31 22:33
先搞清楚楼主所说的小生意是在公司下运行还是sole trader运行？怎么又non commercial loss 又dividend 又ne ...

楼上几位朋友谁讲NEGATIVE GEARING?

个人有股份分红，问能不能抵LOSS，这个问题不是很正常么

yanghao1023

如果是公司还可以carry backwards的以前交的税可以退回

Calvin_Mai

LENNY_DONG 发表于 2014-5-31 22:50
楼上几位朋友谁讲NEGATIVE GEARING?

个人有股份分红，问能不能抵LOSS，这个问题不是很正常么

haha,晚上眼花手机上足迹看错了。 夜深了，还是睡觉去了·····

Iriszhou

Calvin_Mai 发表于 2014-5-31 22:33
先搞清楚楼主所说的小生意是在公司下运行还是sole trader运行？怎么又non commercial loss 又dividend 又ne ...

小生意是sole trader,现在ABN己注销。后来建了个family trust与人合伙开公司有工资和dividend收入。现在在想小生意最后的loss下一年还能抵吗？

LENNY_DONG

Calvin_Mai 发表于 2014-5-31 23:11
haha,晚上眼花手机上足迹看错了。 夜深了，还是睡觉去了·····

Calvin_Mai

Iriszhou 发表于 2014-5-31 23:22
小生意是sole trader,现在ABN己注销。后来建了个family trust与人合伙开公司有工资和dividend收入。现在 ...

明白了，就像Lenny所说的要看能不能通过non commercial loss的test。

You can offset a loss from your business against your other income if you meet the income requirement (broadly, that your income for non-commercial loss purposes is less than $250,000) and your business passes one of these tests:

It produces assessable income of at least $20,000.

It has produced a profit in three of the past five years (including the current year).

It uses real property or an interest in real property worth at least $500,000 on a continuing basis.

It uses other assets worth at least $100,000 on a continuing basis.

理论上来说上面的test是针对于继续运行的business，但对于楼主已经关闭了的business来说，如果在business关掉的财政年里面通过以上的test，就可以抵掉你今年其他的收入，如果今年不符合，估计这个loss就一直在你的个人tax return里面carried forward不能用来抵你明年的收入了····

Iriszhou

Calvin_Mai 发表于 2014-5-31 23:41
明白了，就像Lenny所说的要看能不能通过non commercial loss的test。

You can offset a loss from your  ...

那再建个新business,不同ABN，能用到这deferred loss 吗？我现在建了family trust,如果再建新的business，是不是得以family trust 名义建了？而不是sole trader? 用family trust 建得话还能用到这deferred loss吗？

Calvin_Mai

你family trust建的business已经跟以前的sole trader不相关的，所以无法利用这个loss

Iriszhou

？

Iriszhou

Calvin_Mai 发表于 2014-6-1 19:48
你family trust建的business已经跟以前的sole trader不相关的，所以无法利用这个loss
...

那我自己用sole trader名义再建个business，但ABN不一样，可以用这个loss吗？

Iriszhou

jeff_lawsons 发表于 2014-5-31 21:45
如果今年taxable income 是negative的话，tax loss可以用来deduct against 明年的taxable income的 ...

怎么弄？好像楼下两个会计都说不行 ，要pass什么test才能抵。

Calvin_Mai

Iriszhou 发表于 2014-6-1 20:39
那我自己用sole trader名义再建个business，但ABN不一样，可以用这个loss吗？
...

If you use your ABN for another sole trader business, the ABN should be the same as your previous one, if that is the case, you can offset against the carried forward loss if you meet the test requirement.

In my opinion, don't just concern applying the loss when you structure your business. You should structure your business for a long term view.

Iriszhou

Calvin_Mai 发表于 2014-6-1 22:15
If you use your ABN for another sole trader business, the ABN should be the same as your previous  ...

谢谢了，那等于说是下一年不能抵其他income了。这个loss没用了。

Iriszhou

Calvin_Mai 发表于 2014-6-1 22:15
If you use your ABN for another sole trader business, the ABN should be the same as your previous  ...

大侠，我还发了个帖子问关于business loss是不是net financial income loss, 没什么人能答，你能帮我看看吗？
https://www.oursteps.com.au/bbs/forum.php?mod=viewthread&tid=884095&extra=page%3D1

Calvin_Mai

Iriszhou 发表于 2014-6-1 23:32
大侠，我还发了个帖子问关于business loss是不是net financial income loss, 没什么人能答，你能帮我看看 ...

replied.

jeff_lawsons

Iriszhou 发表于 2014-6-1 20:42
怎么弄？好像楼下两个会计都说不行 ，要pass什么test才能抵。

你的问题是 如果有tax loss， 是不是可以carry it forward and deduct it in future years against income for tax purposes， 答案是yes。

这个前提就是这一年你已经满足div 35 的4个test其中之一了， 所以有tax loss。
注意，这个tax loss不是business loss哦。因为你这最后一年business income肯定大于20K吧， assessable income test 肯定可以满足吧。所以应该不存在defer loss了，所有的sole trader business loss 这一年已经转化为 tax loss了。 这个tax loss可以carry it forward and deduct it in future years against income for tax purposes。  这个tax loss必须是revenue loss， 不是capital loss。

网络天空

建议还是找专业会计

JohnnySu

你最后这一年应该满足non commercial loss的规定。所以loss已经可以使用，今年用不完就带到明年。可以抵其他收入。
清楚不

Iriszhou

jeff_lawsons 发表于 2014-6-2 11:53
你的问题是 如果有tax loss， 是不是可以carry it forward and deduct it in future years against incom ...

能deduct就太好了，但就用etax时item16有defer business loss, capital loss 也有填可以Carry forward 的，但没有哪一栏专门可以填carry forward tax loss 的。

Iriszhou

JohnnySu 发表于 2014-6-2 12:23
你最后这一年应该满足non commercial loss的规定。所以loss已经可以使用，今年用不完就带到明年。可以抵其 ...

哦，能用就太好了