怎样合法合理地报税、扣税、避税、退税

swatow

怎样合法合理地报税、扣税、避税、退税      
本人移民澳洲十几年，年年要报税，有许多心得或“擦边球”的经历，现在整理出来，供读者诸位2007年度参考，最大限度地合理退税。

基本点。
去年7.1到今年6.30的各项税务收支，都应在今年7.1后呈报税务局，这就是报税。如果你符合某些条件，税务局会从你本该交的税里直接扣除一部分，这就是扣税(REBATE)。如果你实际该交的税比已经交上去的少，就可以获得税务局的支票，这就是退税(TAX RETURN)。有些收入是可以脱离税网的就叫避税。个人报税10.31截止；委托会计师报税，可延长到明年3.31；如果自己预计可以退到税款的，还可以延长到明年6.30。收入简单的，可以通过电话或网上（如在海外）报税；有些社团每年七、八月份还会免费帮你报税（留意报纸）。

报税必备文件。
税单group certificate或去年赋税纪录tax return or assessment notice、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进租金。所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证（收据、发票、车票、机票、账单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等），公司或小生意的账本明细册。某些支出没有凭证如火车票，只要有合理的计算方法，税局也是认可的。所有报税资料要保存五年，税局每年会抽查，到时候一切凭证据讲话，但有时候合情合理的“忘记了”也是可被税务官接受的。但如查实了错报漏报多报不报，罚款很厉害，至少是年收入的13%。和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证，可凭自己记录获得退税。

税号。
在找工前就应该先申办好税号，需要时马上可以拿出来。妥善保管好你的税号资料。一个税号意味着$6000的免税额度，其内在的“含金量”就是$2880到$900之间，所以不要把税号告诉和你不相干的人士以免“为他人做嫁衣裳”。不要贪图小利，把自己的税号卖给别人（私下有交易为$600）。反过来，不再全职打工或已退休的高龄人士，或者有税号却没有打工的在学子女，可以相帮税率较高的家庭成员干些合理的力所能及的活，并有书面纪录报酬，可大大降低家庭高收入人士的边际税率，通过退税谋得家庭最大利益。空有税号而不用是不智。

税率。
年收入在$6000以下的，曾经预交的税款可以全部退回来；$6000以上的年收入，分几个税率档次：15%、30%、42%等。高收入人士几乎有一半的钱要交给税务局，更值得好好研究，想法子投资、理财、退税。有许多途径可以合理降低你的税率，
澳洲富翁大多数缴税很少，道理是一样的，我们小民百姓也可以参照学会。

会计师。
新开张的会计师，年纪轻经验少，但收费较低，也有充裕时间办案。如果你自己税务知识充足，收支简单，不妨找这样的会计师。如果你有房有车有家庭、有好几项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该请一个好会计师，不但帮你做帐，还可以代表你的利益来专业答复税务局的查询。会计师最好连续几年不变，可以熟悉你的个案，弥补旧的漏洞、开辟新的节税方案，每年做到最大合理化（有一年我的会计师少报了几千元的应退税款，第二年补账而退回来了，如果换了会计师，一般就不肯为前任的过错操劳）。不要太计较会计师的收费，通常会计师会帮你退回比你能想到的税更多，但也不要把一大堆凭证交给会计师整理，很容易产生遗漏，还要多付会计师费用。

报税单的签名。
虽然会计师帮你报税，但是最终责任人还是你，所以你对保税单上的数字以及相关资料，应该相当清楚，遇到税局抽查时从容以对，不怕盘诘。而且抽查常常是在几年以后，可能有些细节也记不住了，可能会计师也变更了，你要有书面的记载来沟起回忆（我的这一习惯，曾帮我避免了几千元的罚款）。有些错误是会计师造成的，但几年后却很难追究到她他。

夫妻避税。
如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。

打工者省税。
工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。注册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。这些途径都可以帮到你退税。一般来说，死打工者，是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有丰富多彩的退税空间，例如打工之余炒股票，年交易次数40以上，投入资金数万。能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合并在你的年收入里而少缴税，等于让税务局帮你买了部分单。

自雇人士或家庭小生意或居家办公室避税。
有许多合理支出如电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用(有凭证或记录)、家居设备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂志、会费等，都可以合理申报退税。各个行业还有你可能不知道的特定报税项目，须请教你的会计师。

怎样少付投资增值税。
尽量自住在增值最大的房产中（如果你有几套房的话）。合理安排投资房用来自住一段时间。拥有的资产（包括股票）尽量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有利于你的一种。尽量在你的年收入大幅下降的情况下（如退休、辞职、长病、工伤）再出售你的投资房。实行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转到你的退休金供款里，只少量支取，应付生活。这些都可以少付增值税。在家人之间低于市值转让资产并不能减少增值税。如果你有投资房又想退休时拿养老金，记得在你计划退休前五年就要转移好，否则仍然要计入你退休时的资产。

推迟收入和提前付款。
每年6月20前，和你的雇主协商，尽量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费、长期服务费、病假费等有一定时间灵活的收入，安排在7.1以后入账，可推迟一年为这些费用缴税，并提供了机会在下一年里进一步避税，也可以理解成是政府给你的一年无息贷款。同理，有许多本该7.1后付的费用如：预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的账单、汽车年度保险费、下一年度的贷款利息、某些可以预付利息的投资产品如借钱投资，慈善的捐款、给孩子学校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度获得退税，早一年钱到手。

几项值得注意的税务。
30%的托儿服务回扣。75岁以下人士：6.30前为自己买的退休金，政府会再补贴你最高$1500的super co-contribution，进入你退休金账户。高收入人士可请你的雇主把部分税前收入转入你的退休金账户，可降低你的边际税率而省钱（西人这样做很普遍）。海外的收入不分多少，应该和境内收入分开列出来，从而享受只有10%的低税率。政府已经注意到大陆人士不报海外收入的情况（如退休金、大陆房产租金、炒中国股票、炒外汇宝），查出罚款就得不偿失了。同理，用海外收入或亲友资助来投资澳洲股票、房产、基金、债券等，好过用自己澳洲的收入来投资，可以采取亲友间立字据写借条的方法，支出就可以退税，而收入也享受10%的低税率。不要忘记银行定期利息收入的报税，可能钱不多，但是税局很容易查到，惹上不必要的麻烦。每年记得不要忘了报物业折旧（新房可以连报四十年），这是负扣税的大头，还有装修费、每年四次视察你投资物业的交通费。040701起，55岁以上的工作者，可自动得到政府退回税款最高$500。年收入低于2万的可以自动获得政府的最高235元的补助，还可以免交占年收入的1.5%的国民保健税。所以力争把你的年收入降下来，不但可以少缴税，还可以享受政府补贴。每年高于$1500的那部分医疗费，可以凭你的私人医保公司或MEDICARE的证明来退税。如果你交了税但因遗失、贻误、推诿等原因，没有拿到老板的证明文件，你可以自己直接向税局申报，只要填写表格statutory declaration。年薪五万以上者一定要买私人医保，否则你被罚了款可能还不知道。
以上资料仅提供启示性信息，有些“擦边球”，也可能是裁判（税局）没有发现，不等于一定正确，具体操作须和你的专业的会计师落实。
税局咨询或索取资料的电话：132860；税局网页：www.ato.gov.au

小溪

有用
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谢谢!

南方雪

黑山老妖

谢谢分享。

maplefire

8 cuo, ++++

chips

多谢

luckyroger

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bffbffbff

不错,谢谢楼主

kele

多谢

flashprincess

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zn7726

好东西. 谢谢

comicvcd

好文!感谢辛苦分享,要是可以再具体化一些就好了

rb

不错，有用。+

zuozuo

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babypanjing

狂晕中！！

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homehunter

very useful, ding!!!!!

dlmhd99

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home121

好贴，顶一下，让多一点人看。

cloud

谢谢分享！

raine

非常好！谢谢~
关于"年收入低于2万的可以自动获得政府的最高235元的补助，还可以免交占年收入的1.5%的国民保健税。"LZ可以解释一下吗？deduct之后的income少于20000，可以多返235的税，而且不用交medicare levy??

oceangoing

收藏，十分感谢！

江苏小伙子

怎么没有加精呢？

我爱猫

因为是转的吧？？

黑山老妖

原帖由 江苏小伙子 于 2007-6-26 12:25 发表
怎么没有加精呢？

不是原创的。不过也给加分了。

zuozuo

请问怎么样通过‘高方为低方付出家务工资’来避税啊？如果这样，是不是每个家庭都可以找到这样的避税理由啊？

smile-

谢谢，很有用。

老石

“。。。海外的收入不分多少，应该和境内收入分开列出来，从而享受只有10%的低税率。”

是这样的吗？ 我在 www.ato.gov.au上查到的怎么不一样。ATO上说海外收入和澳洲收入同样对待，都归入INCOME，然后加总后看适用哪个RATE。

请高手指点。

lydia821001

夫妻避税。
如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。

这个好像没有吧?
请知道的TX指点.

小小强

如果老爸老妈汇钱过来给孩子买房的话 这部分钱算收入么？