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澳洲金融时报：如何让女儿们拿到同样多的遗产？ 当孩子收入不同、人生阶段不一样时，很多父母都会在“公平”这件事上纠结不已。 Paul提出问题：我们想从家族信托里拿出每人15万澳元，资助两个女儿买房。我知道这笔钱会按她们各自的边际税率纳税。大女儿收入比妹妹低，税率也更低。 她们税后拿到的钱不一样，这样算不算不公平？ 回答：这种不舒服的感觉很正常，斯坦福布朗（Stanford Brown）私人财富顾问瓦莱隆加（Anita Vallelonga）说，因为很多父母都会为此苦恼： 当孩子收入不一样、处在人生不同阶段时，什么才叫公平？ 她说：“税法会让一件本来很慷慨的事变得复杂，所以你担心其中一个女儿税后拿得更少，很正常”。 “在澳洲，当成年人从全权家族信托拿到分配收入时，这笔钱会按他们个人的边际税率来征税。因为我们是累进税制，收入越高的人，对自己最高一截收入要缴的税率就越高，而收入较低的人缴的就少一些。” 瓦莱隆加说，关键问题是：你们一家人心目中的“公平”，到底长什么样。 她说：“对有些父母来说，‘公平’就是每个孩子拿到相同的税前金额，税后差多少，就让各自的情况自然反映出来”。 “对另一些父母来说，‘公平’就是尽量让两个女儿税后留在手里的钱接近，尤其在她们收入差距很大时。” “当家庭财富是放在信托里的时候，最大的问题仍然是，等父母去世后，这个架构会怎样？” 如果你很在意税后结果接近，瓦莱隆加说： 其中一个做法，是请会计师帮忙估算姐妹俩各自税后大概能拿多少，然后适当调整分配金额。 另外一个选择，是先从信托里给每个女儿同样数额的分配，然后再用父母个人名义，额外送一笔不需要纳税的现金礼物给收入较高的女儿，把差额补平。 “有些家庭还会选择慢慢去‘补齐’，比如通过以后陆续送礼，或者在遗产规划里做调整，追求的是长期的整体公平，而不是只盯住某一次给钱的时点。” HLB Mann Judd的税务合伙人本布里克（Peter Bembrick）说，现在越来越多父母，选择在自己还活着的时候就把资产转给孩子。 但如果家庭财富是装在一个信托里，最大的问题仍然是：父母去世之后，这个架构大概率会发生什么变化？ 本布里克说：“跟直接用个人名义持有资产，或放在公司里不同，家族信托一般不在个人遗嘱的范围之内”。 家族信托里的权益本身，不算是下一代可以继承的‘资产’。 不过，信托本身会有一个期限，这要看设立所在的州。比如，新州是80年，维州是125年，南澳则是无限期。 本布里克说，通常的做法，是通过任命新的受托人，或者把孩子们任命为现有受托公司董事，把信托的控制权传给下一代。 但如果父母的打算是：自己去世后，这个家族信托最好就结束掉，那确实有道理提前一点、按步骤把资产慢慢从信托里移出去，他说。 那回到Paul最关心的问题：这次给钱，税后数额不一样要怎么办？ “如果看父母自己的收入情况以及计划在多长时间内把这笔钱给出去，最‘干净利落’的办法，可能是先把信托收入分配给父母，由他们按自己的边际税率缴税，再把同样的税后金额送给两个女儿。”。 “这样可以确保两个女儿完全公平。但如果父母现在仍处在较高税率级别，这种做法很可能会增加整个家庭的总纳税额。” 本布里克说，如果现在这个方法不现实，他们可以考虑未来有机会再用。 “在某一年，如果父母没有其它应税收入，比如他们已经完全退休，只是从养老金账户里领免税退休金，那么，他们每个人在触及最高47%边际税率（含医保征费）之前，最多可以领到19万澳元的应税信托收入，平均税率不到30%。” 他也说，像这样提前规划，不但能让女儿们在父母去世前就先用上一部分钱，还可能让全家承担的总体税负，比等到父母去世后再一次性清盘信托要低。   来源： https://www.afr.com/wealth/perso ... ces-20251202-p5nkbr Debra ClevelandContributor Dec 8, 2025 – 11.24am |
