|
澳洲人报：把房产赠与子女前 你必须知道的事项 1. 我拥有一套没贷款的市区房子，我的成年女儿免费住在里面。 按照我现在的遗嘱，她会在我去世后继承这套房。 但我现在考虑把房产在生前赠与她。这会有什么影响？ ——Karen，珀斯 在去世前就把房产赠与女儿，需要非常谨慎，因为这可能带来重大财务与法律后果，包括Centrelink的pension、资本利得税（CGT）和印花税等。 如果你目前领取养老金，赠与房产可能显著影响资格。Centrelink设有赠与上限： 每财年最多1万澳元，五年内累计不超过3万澳元。 超过部分会被视为“剥夺性资产（a deprived asset）”，在接下来的五年内继续计入资产测试，可能减少甚至取消你的养老金。即便没有金钱交易，Centrelink也会按房产市值计算。 五年后，这类赠与资产不再计入Centrelink资产测试。这意味着，尽管短期养老金资格会受影响，但若在67岁前适时赠与，既可让女儿提前拥有住房，你也可能因资产减少而获得更多养老金。 澳洲目前没有专门的赠与税，但房产赠与仍算作资本利得事件。ATO会按市值替代规则计算，就算没有收到款项，你也被视为以市值处置该房产。 若这不是你的主要居所，你可能因此收到意料之外的巨额税单。 另外，你的女儿作为“买方”通常还需支付印花税，基于房产市值计算，而不是实际支付金额（此处为零）。虽然配偶之间转让有豁免，但父母对子女赠与通常不享受此优惠。 即便这些问题都不是障碍，你也必须确保自己在财务上足够稳健再做决定。 至少要有充足的备用资金，并保持独立的经济安全。 最好你自己的住房已还清贷款，退休资金也已完全准备好。 许多退休者因好意帮助子女，却无意间损害了自己的财务安全。 一定要避免重蹈覆辙。 2. 如果我把养老金留给妻子，税怎么收？ 我65岁，在super中有超百万澳元。如果我去世把这笔钱留给妻子，是否会按17%征税？如果她已在领取养老金，超过200万的部分是否必须转回累积账户（accumulation account）？她能否提取一笔钱，以免我的原始资金（original funds）在她去世后被征税？还是说这些资金会和她的养老金分开计算，最终传给成年子女时才被征收17%？ ——Michael，布里斯班 首先，不要等去世才考虑。65岁时，无论是否工作，都可以把养老金作为免税收入流动使用，并且可在75岁前继续做免税（非优惠）缴纳。 这为运用提取-再缴纳策略提供了空间，可以减少养老金的应税部分，改善传给非受抚养人的效果。 65岁就开启退休阶段养老金，即便你暂时不需要这笔收入，也非常有利。退休阶段账户收益免税，而累积阶段要缴15%。 这样不仅能提升税后回报，还能增强遗产规划的灵活性。你可以从基金提取，再作为免税缴纳放回养老金账户（a tax-free contribution，有上限），把应税部分转化为免税部分，传给非受抚养人时不再被征税。 你的妻子若年满60岁并退休，也可以考虑这样做。 你去世后，养老金可免税支付给受抚养人（如妻子），方式包括一次性、年金或两者结合。如果妻子领取的是可继承养老金（reversionary pension），会自动延续，但需计入她的转移余额上限（transfer balance cap，TBC），2025年7月1日起为200万。如果她已有养老金，超出上限部分必须以一次性取出，不能转回累积阶段。 若你把养老金留给妻子，存续期间不会产生税务。但在她去世后，如果再传给非受抚养人（如成年子女），应税部分将被征收15%加医保税，总计17%。 因此，利用75岁前的免税缴纳空间，通过长期的提取-再缴纳策略，可大幅减少甚至消除你们双双去世后子女需要承担的税负。    来源： https://www.theaustralian.com.au ... 3b3d2f344568e78?amp Jason Featherby 4 min read September 25, 2025 - 5:00AM |
