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澳洲金融时报：我的妻子将领取我的super和保险，她有哪些选择？ 澳洲养老金法要求，在成员去世后，应当尽快处理死亡抚恤金。 问： 感谢你最近提供的关于可转移养老金（reversionary pension）的有用信息。我今年52岁，妻子46岁。我们把养老金放在AustralianSuper（AustralianSuper养老金基金），我的余额是90万澳元，她的是30万澳元。 如果我去世，我妻子能否等到她60岁时再开始领取一笔可转移养老金（reversionary pension）？例如，她是否可以把我的养老金余额在我名下保留14年，然后在她60岁时再启动可转移养老金？还是她必须在我去世时一次性把金额全部取出？ 另外，我的养老金里还有一笔80万澳元的保险。 这笔钱会如何支付给我妻子？它是否也可以转入以她名字开的养老金账户，或者在我去世后继续留在养老金基金里？——John。 答： 简短答案是：“不行”。你的妻子不能把你的AustralianSuper余额继续留在你名下保留14年，然后等她到60岁时再基于这笔余额开始可转移养老金。 SMSF专家、Heffron公司技术与教育服务总监曼塞尔（Leigh Mansell）表示，原因有两点。 第一，你尚未开始领取养老金。由于你现在52岁，资金处于累积阶段（accumulation phase），并不存在一笔已经开始支付、可“转移”给你妻子的养老金。只有在你去世前已经开启的养老金，才能在你去世后作为可转移养老金继续支付给受益人。 相应地，这也取决于AustralianSuper的具体规定，你的养老金可能会转成一笔死亡抚恤金，你的妻子可据此在她名下开启一笔新的养老金。 曼塞尔说，养老金法要求，在成员去世后，应当“尽快”（as soon as practicable）处理死亡抚恤金。 办理的时间安排取决于多种因素，例如你是否已向妻子作出有效的“绑定死亡抚恤金提名”（binding death benefit nomination）。 绑定死亡抚恤金提名，是你在去世时指示养老金基金如何分配死亡抚恤金（包括基金内持有的人寿保险）的正式文件。 这对你的养老金受托人具有法律约束力，受托人必须按照你的意愿支付该笔抚恤金。 AustralianSuper可能需要等到收到你那笔80万澳元的保险赔付，因为你的死亡抚恤金，很可能由你的养老金余额加上这笔保险金共同构成。 无论如何，曼塞尔说，你的养老金不能无限期地留在你的名下；把它一直留到你妻子年满60岁，违反了“应当尽快处理”的时间要求。 独立养老金专家科利（Graeme Colley）表示，若要让你妻子领取“可转移养老金（reversionary pension）”，你必须在生前已经在领养老金，而且在养老金开始时就把你妻子指定为“可转移受益人”。 科利同意曼塞尔的观点：根据养老金法，无法把“开始领取养老金”的时间延迟到你妻子年满60岁。不过，如果你在60岁时符合退休条件，你可以先开启养老金；这样你就可以把妻子指定为可转移受益人，实现你去世后养老金自动延续。 一份绑定提名能确保你去世后，你妻子实际收到这笔给付。随后，她可以选择一次性领取、按收入流（养老金）领取，或二者结合的方式。 科利说，养老金通常在“折算为一次性领取”（commute）次数上不设上限。 折算有助于你妻子在你去世后，提取一笔一次性金额来应对额外开支。 如果你妻子选择“部分折算”，她会拿到一笔一次性金额，同时保留一笔较小的养老金，这笔养老金会一直支付，直到账户余额耗尽。 她所领取的养老金收入，要遵守按年龄设定的最低领取比例规则。 例如，如果她在65岁之前从你的养老金开立的账户中领取养老金，最低年度领取额为账户在财年初的余额的4%。 你妻子能接续领取的可转移养老金金额，还受到她“转移余额上限”（transfer balance cap）的限制。 该上限指她能用来开启养老金（包括可转移养老金）的一切金额总和。 如果存在一笔可转移养老金（例如你在60岁退休时开立的养老金，并指定了妻子为可转移受益人），其价值会在你去世一周年那天计入你妻子的“转移余额上限”。 举例来说，2025-26财年的转移余额上限（transfer balance cap）为二百万澳元；若你妻子此前从未开启过养老金，该上限适用于她的全部额度。 如果用于开立养老金的金额超过了你妻子的转移余额上限，她就必须把超出部分作为“死亡抚恤金的一次性金额（a death benefit lump sum）”提取出去。 还需要考虑税务问题。你去世时支付给妻子的任何一次性金额，始终免税；这一点也包括从“可转移养老金”中折算出来的一次性金额。 如果你去世时已满60岁，你妻子收到的可转移养老金收入也免税。 但是，如果你与妻子在你去世时都未满60岁，就需要计算养老金中的“应税部分”和“免税部分”。 应税部分按普通个人税率征税，并可享受应税金额15%的税收抵免（tax offset）。 科利说，当你妻子年满60岁后，她收到的养老金收入自那时起将全部免税。  来源： https://www.afr.com/wealth/super ... ons-20250906-p5msxo John WasilievColumnist Sep 10, 2025 – 1.36pm |
