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SMH：一个小错误让纳税人的遗产继承损失二十万澳元 在管理税务事务时，良好的记录保存一直至关重要，最近澳洲税务局与一名纳税人的争议再次证明了这一点。 这名纳税人是家庭里面四个孩子之一，由于税务局不承认她是以信托形式代父母持有家族住房，她将失去80%的继承。 资本利得税（CGT）法律承认受托人持有的房产视为受益人的财产，因此可以享受主要居所免税。 然而，ATO认定这位女儿缺乏足够证据证明房屋是为父母持有的，再次说明税法将举证责任完全压在纳税人身上。 ATO完全可以“捂住耳朵说不信你”，而纳税人若要打官司维权，耗费巨大。 等于在你证明自己清白前，你就是有罪。 通常，家庭安排缺乏详细文件记录，但唯一合理解释就是女儿以信托方式持有房产。 结果，ATO从父母遗产中获得的远超过女儿。 晚年时，父母决定从新州搬走，但希望保留新州的住房几年，因为还有家人居住。这迫使他们为另一套住房借款。 银行认为父母年纪太大不愿放贷，因此新房登记在女儿名下。自购买到父母去世30多年，这套房一直是父母的住所，女儿仅短暂住过。 父母支付了所有房屋相关费用，包括贷款还款，后来卖掉新州房产偿还贷款，还花费大量资金改善另一套住房。遗嘱将特定资产分配给指定受益人，剩余遗产由四个子女平均分配。 该房产的资本利得税额巨大，因为购入时间在1991年8月20日之前，持有成本如利息、税费、保险都不能计入成本基数。 1991年政府才意识到这种不公平：有时房产总支出超过出售所得，却因立法不完善而要为虚拟收益缴税。 当法律修改时，仅适用于之后购入的房产。纳税人当时对新法理解有限，只是普遍认为自住房不需缴纳CGT。 更糟的是，父母为房屋改造支付的费用，也不能计入CGT成本基数，因为ATO认定“所有者”并非付款人。 房子最终以100万澳元售出，资本利得为42.5万澳元，女儿需缴纳近20万澳元的税。四个孩子各得25%，女儿缴税后仅剩5万零250澳元继承。 ATO从父母遗产中得到的远超女儿份额。她算是“幸运”，因为税单没有超过她的继承额。 ATO拒绝置评，表示不会讨论个别纳税人的事务。   来源： https://www.smh.com.au/money/sup ... 0250909-p5mtkc.html ByJulia Hartman September 10, 2025 — 5.01am Save |
