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与大家分享Age Pension赠与规则, 仅供大家参考。如果有大家有什么问题, 建议直接咨询合格的财务顾问或 Centrelink。 捐赠一些资产或退休储蓄来帮助家人、朋友或有价值的事业可能是帮助社交圈或整个社会的年轻成员的绝佳方式。然而，如果您希望避免意外的财务后果，计划是关键。无论意图多么善意，赠送礼物都可能对您的养老金权利产生积极或消极的影响，因为您的礼物仍可能计入您的收入和资产测试。如果您以低于其价值的价格出售它们，这也适用。 什么是送礼？ 就 Centrelink 而言，赠与是指以低于其价值的价格出售或转让收入或资产，或者不收取任何回报。如果您收到足够的补偿，则不被视为礼物。 送礼限制 虽然您可以随意赠送，但有一些限制（赠送免费区域或阈值），在此范围内，赠送礼物不会影响您的 Age Pension 福利。 一个人或一对夫妇每个财政年度最多可以处置 $10,000 的资产。$10,000 的限额适用于个人或夫妇捐赠的总金额，并且五个财政年度的额外处置限额为 $30,000。$10,000 和 $30,000 的限额同时适用，这意味着每个财政年度最多可以捐赠 $10,000 的资产而不会受到处罚，但在滚动的五年期内捐赠不得超过 $30,000。如果您超出这些限制，则超出这些限制的赠与金额将被视为“被剥夺资产”，该资产将在资产测试下被视为资产，并在收入测试下被视为资产。 这些剥夺条款旨在限制某人为了增加养老金而减少资产的可能性。被剥夺的资产自相关处置之日起五年内进行评估，并在此期间予以认定。申请 Centrelink/退伍军人事务部 (DVA) 付款时，您必须披露过去五年内的礼物，并在申请获得批准后 14 天内报告任何礼物、销售或转让。 什么才算是礼物？ 如前所述，出于社会保障目的，礼物不仅仅是赠送您的金钱或储蓄。一些示例包括以下内容： 以低于市场价值的价格转让您的投资（例如财产或股票）的所有权。 放弃对公司或持有其内部资产的家族信托的控制权。 免除某人欠您的贷款，无论是部分还是全部。 支付你孙子的学费。 什么不算礼物？ 除了您收到其市场价值的资产转让之外，其他不计为赠与的交易包括： 出售或减少资产以支付日常生活费用，例如资助房屋装修或支付假期费用，不属于赠与。 配偶之间的资产转移。例如，老年养老金配偶向非养老金年龄配偶的养老金账户缴纳养老金。 由家庭成员或特殊残障信托的某个近亲赠送的某些礼物。 为“祖母屋”利息而提供的资产或支付的建筑成本。 送礼物的时间 送礼时需要考虑的一个重要事项是时机。Centrelink 仅回顾过去五年。如果您在 62 岁时将价值 40 万澳元的度假屋赠予他人，那么当您年满 67 岁时并领取养老金时，该赠与将不会被评估。 在确定您的赠与金额是否超过阈值时，规则并不简单，因为有一些规定可以避免重复计算，即超额赠与在一个财政年度内超过 $10,000，在滚动的五个财政年度期间超过 $30,000 的阈值。 在赠送礼物之前，务必确认本财政年度或前四个财政年度是否已经赠送过任何礼物。 下面是几个案例研究 : 1：时机 Adam 每月向儿子捐赠 $1,000，以帮助其儿子在 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间支付抵押贷款。由于捐赠是根据财政年度评估的，并且假设没有其他捐赠，这意味着 Adam 在 2022-2023 年财政年度(2023年上半年)捐赠了 $6,000, 2023-24 年(2023年下半年)为 $6,000。这不超过一个财政年度规则中 $10,000 的限额，因此任何金额的礼物都不会被视为被剥夺的资产。Adam 的应税资产减少了 $12,000。 2：一次性礼物 Tim现年 70 岁，领取年龄养老金。Tim从母亲那里继承了 $60,000，并将全部 $60,000 赠予女儿，以帮助她购买房产。假设 Tim 之前没有捐赠过任何金额，则前 $10,000 属于免费捐赠门槛。剩余的 $50,000 将在未来5个财政年度的收入和资产测试中被视为Tim的资产，之后将不再计算在内。如果Tim只收到 $15,000 的遗产并一次性送给女儿怎么办？尽管他在五个财政年度内没有使用全部 $30,000 的赠与限额，但 $5,000 将被视为被剥夺资产，并计入五个财政年度的资产和收入测试，因为他在一个财政年度内赠与超过 $10,000。 3：持续赠送礼物 五年内 $30,000 的规则可能会很复杂，因为需要保留有关五年赠与的信息。 2020 年 12 月 15 日，乔安妮捐赠 $20,000。前 $10,000 不进行评估，因为它属于“无礼物区域”。另外 $10,000 将在赠与之日起五年内被评估为被剥夺资产。然后在 2021 年 9 月 10 日，乔安妮又捐赠了 $20,000。那么前 $10,000 不会被评估——它会流向“无礼物区”。另外 $10,000 被评估为五年内的剥夺资产。现在有 $20,000 处于无赠品区域，还有 $20,000 被评估为剥夺。 2022 年 7 月 15 日，乔安妮又捐赠了 $50,000。前 $10,000 不需评估，但属于“无礼物区”的一部分。额外的 $40,000 被评估为五年内的剥夺资产。现在有 $30,000 属于无赠品区域，$60,000 被评估为剥夺资产。如果乔安妮在 2023 年 7 月再捐赠 $10,000，则全部金额将被评估为被剥夺资产，因为她在前五年期间已达到 $30,000 的未评估捐赠。她现在有 $70,000 被评估为被剥夺资产。 假设她在 2024-25 财年没有赠送礼物。2025 年 7 月 1 日，由于五年滚动规则，第一年的无礼物区域已经结束，这意味着现在的无礼物区域有 $20,000。乔安妮可以在这里捐赠 $10,000，不会进行评估，但会将无捐赠区域恢复为 $30,000。然而，被评估的礼物（2020 年 12 月 15 日为 $10,000）要到五年后才会被删除，也就是 2025 年 12 月 15 日。届时，被评估为被剥夺资产的总金额将减少到 $60,000。 鉴于赠与规则的复杂性及其对您的 Centrelink 福利的潜在影响，建议直接咨询合格的财务顾问或 Centrelink。 以下是读者提出的问题以及 My Pension Manager 老年养老金专家 Karen Hunt 的回答： 问：我知道我每年可以捐赠 $10,000，因此每两周增加我们的养老金（针对已婚夫妇）。我需要做什么才能向 Centrelink 证明我这样做是合法的（例如，有签名的收据或协议）？ 答：Centrelink 评估您的资金所在地。如果您从您的银行账户给了您儿子 $10,000，您需要向 Centrelink 提供您的银行对账单，显示这笔钱已从您的账户转出，他们将记录由此产生的余额，并记录 $10,000 的礼物。较低的银行余额会增加您的养老金。$10,000 的礼物无需评估。他们可能会要求查看资金转入您儿子账户的证据，但您不需要签署协议。 问：如果我在一年内向我的孩子赠送 $100,000，我知道 $90,000 将被计为被剥夺资产，并且仍在我的收入和资产测试中，这不会真正影响我的养老金，因为无论如何，$100,000 目前计入我的资产和收入测试。五个财政年度结束后，由于我的资产减少，我的养老金将会增加。 答：这种做法在某种程度上是正确的，但还有其他方面需要考虑。例如，五年后捐赠 $100,000 来增加 Age Pension，您可能会错过这 $100,000 可以为自己带来的投资收入。您需要计算出错过的收入与五年后潜在的养老金增长之间的差异。鉴于送礼规则的复杂性。最好咨询财务顾问以帮助您解决具体情况。 上述文章来源: https://www.superguide.com.au/in ... nsion-gifting-rules |
