如何分拆我们的退休金，避开超过三百万澳元新税门槛？

dootbear

澳洲金融时报：如何分拆我们的退休金，避开超过三百万澳元新税门槛？

问题：我的退休金快到三百万澳元了，很担心超过三百万部分要多付15%的税。我伴侣只有一百万澳元，我们要怎么做才能让两人的余额更平均？我们都五十多岁，打算60岁退休。Ingrid

A：William Buck公司的财富顾问合伙人蒙特菲奥雷（Scott Montefiore）说，第296号税法（Division 296）目前还没提交给国会，也不能保证现行版本一定会通过。

所以在最终立法出台前，最好不要急着采取行动。即使按现在的版本不变，也要到2026年7月1日才开始实施，并会用在2027年6月30日余额超过三百万澳元的部分。

蒙特菲奥雷说，这对夫妻最常见的方法是“夫妻平衡策略”。简单来说，就是从一方的退休金账户取钱，转到另一方的账户，只要对方符合资格可以接收这笔贡献。

他补充说，这个方法原本是为了让夫妻俩在退休后能各自把最高200万澳元放进免税养老金账户。现在为了避开296税，也可以这样考虑。

Plenary Wealth顾问唐纳利（Nick Donnelly）说，Ingrid第一步是每年利用“退休金拆分”，把自己账户里的优惠性（税前）退休金贡献转到配偶的退休金账户。

他说：“要记住，一旦个人退休金余额达到二百万澳元，就不能再做非优惠性贡献（税后资金）了。”

如果你每年放进3万澳元（concessional contribution），就能拆分85%，也就是2万5500澳元。他说，这个操作可以年年重复，让伴侣的余额上升，同时让Ingrid的余额保持在300万澳元以下。

税前你可以放进super的上限是每年3万澳元。

财年结束后，你必须向退休金基金提交“退休金贡献拆分申请表”（“super splitting form（NAT 15237）”）。

蒙特菲奥雷指出，还有办法能转更多钱。

因为这对夫妻打算60岁退休，所以两人都可以开始“账户式养老金”（account-based pension，ABP），各自最多可把200万澳元转到养老金阶段。在养老金阶段，投资收益和资本利得都免税。

而且每年的提款金额没有上限，所有提款都免税。

要做到这点，Ingrid和伴侣需要通知各自的退休金基金，他们已年满60岁、达到了领取条件，并想开始ABP。

假设到2027年6月30日，Ingrid的退休金涨到330万澳元，伴侣涨到110万澳元。那Ingrid能把200万放进养老金阶段，剩下的130万留在累积阶段。

蒙特菲奥雷说：“因为提款没上限，Ingrid可以从累积阶段提48万澳元。”

伴侣把110万转换为ABP后，可以用Ingrid提的48万来做12万澳元的非优惠性贡献（税后钱），要在2027年6月30日前完成，再在2027年7月1日额外贡献36万澳元。

36万澳元可以利用“提前预支规则”（bring-forward），一次性用掉未来三年的每年12万的额度。

唐纳利提醒：“要记住，一旦个人余额达二百万，就不能再做非优惠性贡献。Ingrid的余额超过二百万，但她伴侣没有。不过这方法会加快伴侣达到200万的速度。”

二百万的余额上限也会阻止继续使用提前预支规则。

他说：“如果你在2025年6月30日的余额超过176万，你使用提前预支规则的能力就开始减少；达到二百万时，这个选项就完全不能用了。”

“如果你还有非退休金资产打算未来贡献给伴侣的退休金，这些都是很重要的考虑因素。”

蒙特菲奥雷建议，如果Ingrid的伴侣有自管退休基金（SMSF）或能额外开一个退休金账户，最好把这些新增的税后贡献放进一个独立的养老金账户，不要与原本的110万合并。

他说：“主要原因是，如果这些非优惠性贡献单独放在一个养老金里，不管本金还是之后的增值，在你过世时都能以免税方式支付给已成年的非受扶养子女。”






来源：

https://www.afr.com/wealth/perso ... old-20251125-p5ni7c

Debra ClevelandContributor
Dec 2, 2025 – 5.00am

dootbear

本文要点:

1. 296号新税法未定案，建议等待最终立法，再决定如何处理超过三百万澳元的退休金余额。

2. 夫妻平衡策略可让高余额一方把贡献转给另一方，帮助两人保持在三百万以下并提升配偶余额。

3. 可用“退休金拆分”每年把税前贡献的85%转给伴侣，但余额超过二百万后限制会增加。

4. 两人60岁后可开启账户式养老金，各自最多放二百万免税，利用提款与再贡献来调整余额。

5. 使用提前预支规则可一次贡献36万，但余额超过二百万即失效，且影响未来的贡献计划。

给自己2分

普通人如何才能做到退休金里有三百万。。

dootbear

给自己2分 发表于 2025-12-3 08:13
普通人如何才能做到退休金里有三百万。。

普通人，努力做电工、水管工 or 努力读书，工作30年后，是有可能有300-500万澳元的super的。

给自己2分

dootbear 发表于 2025-12-3 08:20
普通人，努力做电工、水管工 or 努力读书，工作30年后，是有可能有300-500万澳元的super的。
...

不是最多一年只能放两万么？

zhongbingo

有钱人的烦恼

dootbear

给自己2分 发表于 2025-12-3 08:23
不是最多一年只能放两万么？

不是的。

你自己去查看一下吧

zhongbingo

给自己2分 发表于 2025-12-3 08:23
不是最多一年只能放两万么？

优惠税率

给自己2分

dootbear 发表于 2025-12-3 09:14
不是的。

你自己去查看一下吧

OK，谢谢你我问问会计

rabbitpoint

dootbear 发表于 2025-12-3 08:20
普通人，努力做电工、水管工 or 努力读书，工作30年后，是有可能有300-500万澳元的super的。
...

还真差不多，用excel算了下，super收益8%30年，每年30000进super,最后是3.4m。

前提是自己给力，电工，水管工精算医生每年可以进3万，第二是super给力，每年8%。

rabbitpoint

给自己2分 发表于 2025-12-3 08:23
不是最多一年只能放两万么？

今年起就是3万了，每年也变，而且不足50万的时候，前几年的额度也可以用。卖自住房（downsize)也有很大额度可以用。non-concessional(没有税务优惠）的可以每年11万进。

但是，3m balance的人不多，印象中澳洲10几万人。

hehebear

给自己2分 发表于 2025-12-3 08:13
普通人如何才能做到退休金里有三百万。。

你把房子卖了放进super过几年不就三百万了吗

abercorn

今年super的balance就累积到300万的，这得之前几十年贴了多少钱进去啊啊，太有钱了！谁给算算如果20-30年前不放这么多钱进super而是买房，哪个投资选择收益会更大？

dootbear

abercorn 发表于 2025-12-3 09:58
今年super的balance就累积到300万的，这得之前几十年贴了多少钱进去啊啊，太有钱了！谁给算算如果20-30年前 ...

这得要看你当年是买利物浦，卡市 or 745 or 2E 的房子了。

meya

如果有300万不用看新闻学知识，请个好的会计还是值得的。

Fairlane

小编想多了

rabbitpoint

abercorn 发表于 2025-12-3 09:58
今年super的balance就累积到300万的，这得之前几十年贴了多少钱进去啊啊，太有钱了！谁给算算如果20-30年前 ...

是有钱人啊，super只是人家篮子中间的一个，稳健性的篮子。

DBOY123

给自己2分 发表于 2025-12-3 07:23
不是最多一年只能放两万么？

Concessional 3w, un concessional 12w

DBOY123

rabbitpoint 发表于 2025-12-3 08:33
今年起就是3万了，每年也变，而且不足50万的时候，前几年的额度也可以用。卖自住房（downsize)也有很大额 ...

20多万人，其实还是很多的

sheepYY

1992年才开始有super 到现在33年，这些年super的收益一直都在8%左右，所以现在存300w的人是什么概念..这可不是现在的每年3w

Evo

sheepYY 发表于 2025-12-3 17:54
1992年才开始有super 到现在33年，这些年super的收益一直都在8%左右，所以现在存300w的人是什么概念..这可 ...

肯定不是普通工薪族。

天涯浪客

来澳20年，养老金还不到30万，怎么办？不知道有没有像我这种情况的，太焦虑了。