新的退休金税制有多复杂？答案是：非常复杂

dootbear

澳洲金融时报：新的退休金税制有多复杂？答案是：非常复杂

联邦工党政府最新提出针对高额退休金（superannuation）账户的两项新税率，使澳洲退休金体系内的税率总数达到20种。

联邦财政部长查尔默斯上周为改革辩护时表示，此举是为了让退休金（superannuation）成为“最好的自己”。如果“最好的自己”指的是“更复杂”，那他确实做到了。

原本就繁琐的税制将在新增两个分层门槛与比例滑动税率后变得更加复杂。现在，退休金体系中至少有20种不同税率，视基金类型或个人成员情况而定。

最新的提案包括：对余额超过300万澳元部分的收益征收15%税，对超过1000万澳元部分的收益再加征25%。目前体系中的税率从0%到47%不等。

部分税率还受年龄与金额门槛限制，甚至涉及税收抵免。财富顾问安旺德特（Patrick Anwandter）表示：“真正能彻底搞懂这些规则的人非常少，这种复杂性既可以理解，也不合理。”

珀斯的自管退休基金专家桑德森（Jemma Sanderson）也认为，部分复杂性是合理的，因为退休金有慷慨的税收优惠，但过度复杂让个人难以自行处理。

“我很少遇到有人能自己做账的，”她说，“规则太复杂，而且越来越复杂。”

那么，这种复杂性从何而来？为什么安旺德特说它既“可以理解”又“不合理”？

可以理解，是因为涉及庞大金额和人群的系统本就复杂。澳洲总计4.2万亿澳元的退休储蓄每年为政府带来约200亿至250亿澳元税收，占2023年总税收约5%。它也是政府养老体系的重要支柱。

安旺德特说：“为了支持自我养老并同时控制预算成本，设计复杂的税制是可以理解的”。

但它也“不合理”，因为若不了解规则后果可能严重。

他说：“退休金决策往往是单向且不可逆的。例如一次性缴纳非优惠贡献金可能触发提前缴纳机制（bring-forward），无法撤回；启动养老金会立即永久影响个人转移上限；死亡福利和遗产处理更复杂。没有专业建议，很难应对。”

不过他指出，现在的体系其实比过去简单得多。2007年《简化退休金法》生效前的体系“复杂得无法想象”，当时有诸如“合理福利上限”、“养老金福利上限”、1983年前后不同成分、按年龄设限的供款规则等。

前霍华德政府的改革曾极度优惠，鼓励人们用退休金作为投资工具，但此后各届政府逐步收回部分优惠。

目前退休金税分为基金层级与个人层级两类。桑德森解释：

在基金层级，有五种主要税率；其余15种适用于个人成员。

例如：

1. 如果收益来自养老金阶段，可免税；

2. 若是持有超过12个月的资产增值，税率10%；

3. 若不足12个月或普通收入，税率15%；

4. 若为非独立交易（non-arm’s length）的长期资本收益，税率30%；

5. 若是非独立收入，税率45%。

此外，还包括“第296条税”（Division 296 tax），根据个人退休金收益计算额外税率；以及“第293条税”（Division 293 tax），对年收入超25万澳元者的优惠供款再加征15%。

但第293条税的“收入”定义远比想象宽泛，包括雇主供款、工资牺牲、个人可抵扣供款，甚至部分转入金额。澳洲税务局会代为计算，纳税人只会在MyGov账户收到通知。

当提取退休金时，税率又变得不同。

若在60岁前提前提取，税率可能是22%、32%或47%；

若在60岁后提取，税率从0%到47%不等，取决于金额；

如果您超过60岁，养老金的税率通常为零，最高限额为二百万澳元，但甚至可能涉及10%的抵扣。

但是，如果您在60岁之前领取养老金，则您的税率可能是您的边际税率减去15%。

最后，如果将养老金中的死亡抚恤金（he taxes on death benefits in super）支付给非受抚养人，则税率为17%至32%。但配偶或受抚养子女则无需缴纳税款。

看晕了吗？我们也是。








来源：

https://www.afr.com/wealth/super ... lex-20251020-p5n3v8

Andrew HobbsWealth reporter
Oct 24, 2025 – 5.00am

dootbear

本文要点:

1. 联邦工党政府新增两项高额退休金税率，使体系内税率达20种，最高可至47%。

2. 专家称税制复杂性“可理解但不合理”，普通人难以独立处理。

3. 复杂税率涉及基金与个人两层，新增门槛、滑动税率与多项附加税。

4. 现行体系虽较2007年前简化，但仍极度繁琐且高风险。

5. 税务局须代算部分税项，如第293条税，因规则过于复杂。

6. 提前提取或死亡抚恤金税率差异巨大，错误决策后果严重且不可逆。

ilovmd

看晕了

dootbear

ilovmd 发表于 2025-10-27 07:26
看晕了

哈哈，很正常。

不然，澳洲不需要这么多会计。

总有刁民要害朕

我之间在ato混的时候。遇到过一个smsf 然后买了个仓库 然后找了个人出了一份假的invoice 改建 然后取走了40万。也遇到过一个smsf找了个dodge会计 开了个10万财务咨询费 然后拿钱取走了。

dootbear

总有刁民要害朕 发表于 2025-10-27 07:37
我之间在ato混的时候。遇到过一个smsf 然后买了个仓库 然后找了个人出了一份假的invoice 改建 然后取走了40 ...

开巨额罚单！

总有刁民要害朕

dootbear 发表于 2025-10-27 06:38
开巨额罚单！

smsf在澳洲就是
爱赌的爸[member] 生病的妈[ato] 上学的弟[auditor ] 勤奋的她[accountant ]怎能不想她使用它[smsf]。

Eucalypt

所以养老金只有几十万的60岁之后取究竟要多少税

老黄牛

Eucalypt 发表于 2025-10-27 08:41
所以养老金只有几十万的60岁之后取究竟要多少税

几十万的话免税

Hillwang

non-arm’s length
翻译成关联方交易比较好我觉得

fuyao

晕菜了。。。

但看清楚一点就是300万以内的Super 60岁以后就免税了 是不是这样。。。
符合大多数人的情况

zhuzhu007

我怎么记得前几天还有网友跟我说三百万以内的部分收百分之十五的税来着，现在楼上网友又说免税啦？

Mushroomm

fuyao 发表于 2025-10-27 09:46
晕菜了。。。

但看清楚一点就是300万以内的Super 60岁以后就免税了 是不是这样。。。

不是！

che999

总有刁民要害朕 发表于 2025-10-27 07:37
我之间在ato混的时候。遇到过一个smsf 然后买了个仓库 然后找了个人出了一份假的invoice 改建 然后取走了40 ...

所以开假inv那个，开了40万和10万，都不用交税？还是开40万，咨询费15万，只能到手25万？

总有刁民要害朕

Eucalypt 发表于 2025-10-27 07:41
所以养老金只有几十万的60岁之后取究竟要多少税

不用tax

Mushroomm

但甚至可能涉及10%的抵扣

原文： but could even involve a 10 per cent offset.

估计能看懂这句话的人更少。我也是几个月前才了解到它。这个rule对大多数人没有影响，但是恰巧对我的投资规划影响很大。

交易人生

政府看上了最大的一块蛋糕。

dinglongdong

自己宣布退休，super收益就不再纳税，这个漏洞不错！
大概有目标了？299万，冲啊！传说中的300万super养老
一到6月份，看今年收益好，赶快提super现金,常年维持在299就行

飞飞鱼

Mushroomm 发表于 2025-10-27 10:15
原文： but could even involve a 10 per cent offset.

估计能看懂这句话的人更少。我也是几个月前才了 ...

方便展开说一下吗？

应该就是指持有超过一年后再卖出，CGT为10%，一年内卖出CGT为15%吧。

Mushroomm

飞飞鱼 发表于 2025-10-27 10:29
方便展开说一下吗？

应该就是指持有超过一年后再卖出，CGT为10%，一年内卖出CGT为15%吧。 ...

有些super, 比如db, 一部分contribution是免税的。这些untaxed contribution component 在60岁以后提取super时是taxable income。
但是对于这些taxable super withdraw, 在计算个人财年纳税额时有10% offset。

虞宅与美丽

年轻人不够，只能拿老人家们下手了

飞飞鱼

Mushroomm 发表于 2025-10-27 10:40
有些super, 比如db, 一部分contribution是免税的。这些untaxed contribution component 在60岁以后提取su ...

羡慕啊，db已经是可望而不可及的事情了…

TGTG

都让你看懂了还怎么坑你。

真为你好的政策都会很易懂，很怕你不知道。
假装为你好的政策就得很绕，很怕你明白了。