一个小错误让纳税人的遗产继承损失二十万澳元

dootbear

SMH：一个小错误让纳税人的遗产继承损失二十万澳元

在管理税务事务时，良好的记录保存一直至关重要，最近澳洲税务局与一名纳税人的争议再次证明了这一点。

这名纳税人是家庭里面四个孩子之一，由于税务局不承认她是以信托形式代父母持有家族住房，她将失去80%的继承。

资本利得税（CGT）法律承认受托人持有的房产视为受益人的财产，因此可以享受主要居所免税。

然而，ATO认定这位女儿缺乏足够证据证明房屋是为父母持有的，再次说明税法将举证责任完全压在纳税人身上。

ATO完全可以“捂住耳朵说不信你”，而纳税人若要打官司维权，耗费巨大。

等于在你证明自己清白前，你就是有罪。

通常，家庭安排缺乏详细文件记录，但唯一合理解释就是女儿以信托方式持有房产。

结果，ATO从父母遗产中获得的远超过女儿。

晚年时，父母决定从新州搬走，但希望保留新州的住房几年，因为还有家人居住。这迫使他们为另一套住房借款。

银行认为父母年纪太大不愿放贷，因此新房登记在女儿名下。自购买到父母去世30多年，这套房一直是父母的住所，女儿仅短暂住过。

父母支付了所有房屋相关费用，包括贷款还款，后来卖掉新州房产偿还贷款，还花费大量资金改善另一套住房。遗嘱将特定资产分配给指定受益人，剩余遗产由四个子女平均分配。

该房产的资本利得税额巨大，因为购入时间在1991年8月20日之前，持有成本如利息、税费、保险都不能计入成本基数。

1991年政府才意识到这种不公平：有时房产总支出超过出售所得，却因立法不完善而要为虚拟收益缴税。

当法律修改时，仅适用于之后购入的房产。纳税人当时对新法理解有限，只是普遍认为自住房不需缴纳CGT。

更糟的是，父母为房屋改造支付的费用，也不能计入CGT成本基数，因为ATO认定“所有者”并非付款人。

房子最终以100万澳元售出，资本利得为42.5万澳元，女儿需缴纳近20万澳元的税。四个孩子各得25%，女儿缴税后仅剩5万零250澳元继承。

ATO从父母遗产中得到的远超女儿份额。她算是“幸运”，因为税单没有超过她的继承额。

ATO拒绝置评，表示不会讨论个别纳税人的事务。






来源：

https://www.smh.com.au/money/sup ... 0250909-p5mtkc.html

ByJulia Hartman
September 10, 2025 — 5.01am
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dootbear

本文要点:

1. 纳税人因缺乏信托证明，被ATO认定不享有免税资格，继承损失近八成。

2. 房产购于1991年前，利息与改造费用均不能计入成本基数，税负异常沉重。

3. 父母实际承担贷款与支出，但ATO坚持“所有权”在女儿，增加其税收责任。

4. 售价一百万澳元，女儿需缴纳近20万税，继承仅余5万零250澳元，ATO获益远超她。

5. 案例凸显税法严苛及举证责任倒置，普通家庭安排缺乏文件时风险极高。

dtmr17

dootbear 发表于 2025-9-11 08:14
本文要点:

1. 纳税人因缺乏信托证明，被ATO认定不享有免税资格，继承损失近八成。

直接送给国家还要交税吗？
五万真抵不过那一番折腾。

c4pe

没看懂，要是能详细一点就好了。

冰糖雪梨汁

最近好多遗产相关的文章，年轻人已经看清现实，准备躺平爆老头/老太婆金币了？

ctsnzakl12@gmai

很简单房子登记在女儿名下
但实际上所有借款及利息维修加装修钱都是父母出
所以父母过世后这就不是自住房是投资房打CGT

kdssdk

c4pe 发表于 2025-9-11 08:56
没看懂，要是能详细一点就好了。

这个家庭有四个孩子。多年前，父母因为年纪太大，银行不愿意借钱买房，只好把房子登记在女儿名下。虽然房子写的是女儿的名字，但从头到尾都是父母自己住、自己还贷款、自己出装修的钱。

几十年过去，父母去世了，房子卖了100万澳元。如果税务局认可这房子是父母的，那么因为是“自住房”，可以免交资本利得税（CGT）。但问题是，税务局（ATO）认为没有足够的证据说明女儿是“帮父母保管”这套房子。

结果，虽然房子是父母住的、父母花的钱买的、也是写在遗嘱里让孩子们继承的，但税务局只看房产证上的名字，说：“写你名下，就是你的房子。”于是，女儿需要为这套房子交将近 20万澳元 的税。

最讽刺的是，房子卖了后，每个孩子本该分到25%的份额，但因为女儿名义上是“房主”，她要交税，最后拿到的钱比其他兄弟姐妹少很多，只剩下 五万多。

而政府（ATO）反而从这个过程中拿到了更多的钱。

tumbleweed

这些兄弟姐妹也不地道，应该税后平分。

cnlancer

所以说以前有人把房产写上孩子的名字这种做法是损害孩子利益的，对吗？

che999

cnlancer 发表于 2025-9-11 09:29
所以说以前有人把房产写上孩子的名字这种做法是损害孩子利益的，对吗？

没有自住房免税额度了

但是有人可以向centerlink要房租补贴，租住儿女的房子

abcd12345

kdssdk 发表于 2025-9-11 09:15
这个家庭有四个孩子。多年前，父母因为年纪太大，银行不愿意借钱买房，只好把房子登记在女儿名下。虽然房 ...

看不懂 房子是女儿名下的房子 那房子就是女儿的 那里还有后续一连串事情？

Poweregg

tumbleweed 发表于 2025-9-11 09:28
这些兄弟姐妹也不地道，应该税后平分。

那就打官司
大不了钱全送律师

philongyao

既然房子是写在女儿名下 为什么别的孩子能分？

Clivia

philongyao 发表于 2025-9-11 09:35
既然房子是写在女儿名下 为什么别的孩子能分？

遗嘱

c4pe

ctsnzakl12@gmai 发表于 2025-9-11 09:11
很简单房子登记在女儿名下
但实际上所有借款及利息维修加装修钱都是父母出
所以父母过世后这就不是自住房是 ...

本来就在女儿名下还需要继承吗？这有点搞笑。

吃了一个惊

kdssdk 发表于 2025-9-11 09:15
这个家庭有四个孩子。多年前，父母因为年纪太大，银行不愿意借钱买房，只好把房子登记在女儿名下。虽然房 ...

既然ATO说这房子不是父母的，那为啥其他子女还能按照遗嘱继承，两头吃呵

c4pe

kdssdk 发表于 2025-9-11 09:15
这个家庭有四个孩子。多年前，父母因为年纪太大，银行不愿意借钱买房，只好把房子登记在女儿名下。虽然房 ...

这个案子毫无争议。不管谁还款。买在谁名下就是谁的房。

现在房子最大的争议就是自住房认定。这个很难搞懂ATO和州政府是怎么认定的。到底是必须住里面，提供电费单，还是不需要，可以任选一套。

吃了一个惊

“还花费大量资金改善另一套住房” 。。。会不会是父母2套房，放一套在女儿名下，这样可以领age pension？？如果是这样，那不值得同情

两万五千里刚好

Clivia 发表于 2025-9-11 09:54
遗嘱

税务局认定这个房子是女儿的，那说明遗嘱应该没有用啊，怎么还分给其他人。
难道是税务局不认遗嘱，房子是女儿的，但法庭认遗嘱，房子是老人的。这样的话，政府公信力没有了，操作像黑社会

Hillwang

这写文章的有问题啊？

1，前面大家说了，如果房子在女儿名下，为什么其他孩子还能继承？

2，卖房赚了425000， 按2025 年税率是
The estimated tax on your taxable income is $157,388.00
不是20万，况且至少还有50%的减免，因为持有超过12个月。

3，最重要的一点，现在价格1M的房子，在1991年以前购买价格怎么可能超过50万，成本能有十几万就不错了。

Hillwang

作者也可能不是搞税务出身的吧
也许这425000是已经享受50%折扣以后，也就是成本为15万，收益85万

1991年那个规定是有问题，当时是认为在这个规定制定之前，有人保留了支付凭证有人没有保留，那没保留的就在税务上吃亏了，想平等。
但是可以规定无论91年前还是后购买，1991以后发生的费用可以统一计入Cost Base 啊，当时脑子都锈了？

moonhope

应该是税后再平分啊，这个女儿太吃亏了。

weisong8

Clivia 发表于 2025-9-11 09:54
遗嘱

遗嘱有用吗？ 房子已经在女儿的名下，父母的遗嘱有效吗？如果有效，那我马上写一份遗嘱，把马斯克的财产平分给足迹网友。

edwardt

这个女儿肯定有别的房产，那这个房子一开始就算是投资房，投资房的所有花费在这个女儿每年报税时都需要说明的，否则就是上面这个结果

cr4p

kdssdk 发表于 2025-9-11 09:15
这个家庭有四个孩子。多年前，父母因为年纪太大，银行不愿意借钱买房，只好把房子登记在女儿名下。虽然房 ...

如果在女儿名下，她父母法律上有什么权利分“她”的房子？？？

cr4p

weisong8 发表于 2025-9-11 10:19
遗嘱有用吗？ 房子已经在女儿的名下，父母的遗嘱有效吗？如果有效，那我马上写一份遗嘱，把马斯克的财产 ...

马斯克那份可以分享一点吗？ 我也写一份哈

edwardt

cr4p 发表于 2025-9-11 12:04
如果在女儿名下，她父母法律上有什么权利分“她”的房子？？？

exactly

WICLO_C

父母当初把房子放孩子名下，是不是就可以领养老金了？当初多拿了，现在吐出来。

wtttt

熊板是不是富二代啊，总能看到继承的新闻。

新闻很好，很涨知识，虽然没东西可以继承。

leelingqing

又是一篇狗屁不通的文章。Land Title 是女儿的，那就根本不可能列为遗产，遗嘱执行人是没有权利去执行没有所有权的房产的，那个女儿再蠢也不可能同意其他子女只拿好处不付税金。明显父母另有一套自住房，唯一可能是生前就把这第二套房子卖了变成了一百万现金，现金作为遗产分给子女。ATO 在此案例中毫无问题，税法就是税法，人人找出（或者编造）理由来避税，那就乱套了。