在澳洲继承父亲留下的遗产，要缴税吗？

dootbear

澳洲金融时报：我将继承父亲留下的30万澳元，要缴税吗？

有时，把股票直接分配给继承人比变现后再分配更有税务优势。

亲爱的Wise女士：我父亲关闭了他的自管退休金账户（SMSF），把股票移出了基金，打算变卖后缴税，再将现金分给我们五个子女。但他在这之前去世了。

我们已经授权遗产执行人卖掉股票并缴税，目前剩余150万澳元将分配给我们。

我拿到的30万澳元还要交税吗？我能把这笔钱存入退休金账户吗？我在积累账户（accumulation account）中已有190万澳元。——Pat

答：这笔30万澳元的继承款是免税的，因为在澳洲，继承不被视为应纳税收入。

Fitzpatricks Advice Partners公司战略顾问主管Colin Lewis表示，Pat确实可以将部分继承款投入到退休金中。

虽然Pat的退休金余额是190万澳元，但她仍可在本财年做12万澳元的非扣税（non-concessional ，即税后）退休金缴款。但由于她的余额已超过188万澳元，因此不能使用三年预缴规则（bring-forward rule）一次性缴更多。

除了非扣税缴款外，她还可做最多3万澳元的扣税（即税前）缴款。

如果Pat仍在工作，还需考虑雇主代缴的12%强制性退休金缴款，因为这部分也计入3万澳元的年度上限中。

那么，Pat的父亲关闭SMSF并将股票移出后，有何税务影响？

Lewis解释说：“当SMSF关闭时，股票已转入并归其父亲个人名下。由于这是以原物形式（in specie）转移，SMSF会因此缴纳部分资本利得税（CGT）。”

所谓“in specie转移”，指的是在不变现资产的情况下，将其转入或转出退休金账户。这类转移必须按市场价格进行。

资本利得税的产生，是因为SMSF只能在积累期（accumulation phase）内进行这种原物转移。

Lewis指出：“由于股票并未直接转给继承人，因此遗产执行人必须在遗产信托的报税中申报这些股票出售所产生的资本收益或损失。”

他说，当净收益分配给继承人时，不再产生额外税负。

Lewis还建议，如果将股票直接按比例分配给五位子女，税务效果会更理想。

“这样，他们可以在自己处于较低边际税率时择机出售，从而减少税负。”

那么如果Pat的父亲在生前就已出售股票，又会怎样呢？有时，等待是更好的选择。

Shadforth Financial Group的私人财富顾问Finn Dorney表示：“如果由父亲出售，资本利得将计入其个人税务申报中，只有持有超过12个月的股票才可享有50%的CGT折扣。”

“而由遗产执行人延后出售，则更多股票可能已持有超过12个月，因此更多收益能享有折扣，可能减轻整体CGT负担。”

但他补充说，如果股票是在从SMSF移出后的12个月内由遗产售出，那么两种情况的税务结果通常相同。






来源：

https://www.afr.com/wealth/perso ... tax-20250725-p5mhtf

Penny Wise
Jul 29, 2025 – 5.00am

dootbear

本文要点：

1. 在澳洲，继承金不计入应税收入，Pat的30万澳元继承款无需缴税，可部分投入退休金账户。

2. SMSF原物转移股票时已触发资本利得税，遗产执行人申报后再分配收益，不会对继承人再征税。

3. 若股票原本按比例直接分配，继承人可根据自身税率择机售出，有可能实现更优的税务结果。

4. 遗产延后售出股票可能提高CGT折扣适用比例，若在12个月内售出，则税负变化不大。

故垒西边

富二代

dootbear

五个孩子。。。。

要是独生 or 两个。

che999

股票直接转给子女，12个月50%税率优惠，是按子女收到股票的时间重新计算12个月吗？

tina50

上了税在分给五个孩子，每个最后能得多少？

tina50

dootbear 发表于 2025-7-29 07:12
五个孩子。。。。

要是独生 or 两个。

五个一分没多少了

angaozhou

dootbear 发表于 2025-7-29 07:12
五个孩子。。。。

要是独生 or 两个。

各有千秋哟， 五个可以周一到周五值班，每周一天， 独生子可就得FULL TIME 了

马马杜

怎么还会有这么老旧思想传承财产给孩子的人, 让我早就用来享受自己的人生了...

dootbear

马马杜 发表于 2025-7-29 10:15
怎么还会有这么老旧思想传承财产给孩子的人, 让我早就用来享受自己的人生了... ...

要是来不及享受呢？

yacobe

马马杜 发表于 2025-7-29 10:15
怎么还会有这么老旧思想传承财产给孩子的人, 让我早就用来享受自己的人生了... ...

换个角度，老人囤积大额资产养老备用（很多老人对卧病在床需要人照顾有着无尽的恐惧），结果意外总是比明天先来。

tina50

老人有钱比没钱强

a_bomb150

悉尼不少的洋人就是这样快乐生活的。认识一个洋人水工，自己住在Vaucluse的house里面，另外在rose bay有一处房产，均来自继承。可以想象他是多么具有安全感。

astina

dootbear 发表于 2025-7-29 10:22
要是来不及享受呢？

提早享受，不要等到六七十才开始享受

花钱也是需要时间的

buggiba223

a_bomb150 发表于 2025-7-29 11:04
悉尼不少的洋人就是这样快乐生活的。认识一个洋人水工，自己住在Vaucluse的house里面，另外在rose bay有一 ...

嗯 投胎要投好

马马杜

dootbear 发表于 2025-7-29 10:22
要是来不及享受呢？

都是计划, 提前做好will, 提前做好退休后的生活计划,能享受到哪一天再说, 花完了至少有Centrelink保底, 我的任务就是尽可能的享受完自己的人生, 有多就再给孩子呗.

马马杜

yacobe 发表于 2025-7-29 10:27
换个角度，老人囤积大额资产养老备用（很多老人对卧病在床需要人照顾有着无尽的恐惧），结果意外总是比明 ...

自己一辈子打拼财富分配肯定是优先给自己了,老年生活都是需要资金支持的, 让我肯定会留自己一笔资金过退休生活, 能活到什么时候再说, 再不济至少还有pension可以苟且余生.

zzn

tina50 发表于 2025-7-29 07:24
上了税在分给五个孩子，每个最后能得多少？

新闻里写了分到30万。这子女自己养老金账户已经有190万了。继承的30万只是icing on the cake.

missdrafter

a_bomb150 发表于 2025-7-29 11:04
悉尼不少的洋人就是这样快乐生活的。认识一个洋人水工，自己住在Vaucluse的house里面，另外在rose bay有一 ...

我们的钢琴老师继承了家里的大房子，很高兴说他不需要付房贷没有经济压力，经常一弹得高兴给他的学生额外加课不收钱。

Rkite

yacobe 发表于 2025-7-29 10:27
换个角度，老人囤积大额资产养老备用（很多老人对卧病在床需要人照顾有着无尽的恐惧），结果意外总是比明 ...

卧病在床，钱多也没用。子女就想着早继承呢。

a_bomb150

missdrafter 发表于 2025-7-30 12:16
我们的钢琴老师继承了家里的大房子，很高兴说他不需要付房贷没有经济压力，经常一弹得高兴给他的学生额外 ...

和谐社会这不就来了么